Заголовок тимчасово відсутній

Чи може третя особа - нерезидент погасити залишок валютного боргу іншого нероезидента перед ТОВ в сумі 2900 дол? Які документи для цього потрібно оформити?

ВК

Валентина, консультант

експерт

05.02.2025 | 21:51

Очікує відповідь

Чинне цивільне законодавство (ЦКУ) не містить заборони щодо переведення боргу на іншу особу, в т.ч. нерезидента (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15?find=1&text=%D0%BF%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%96%D0%B9%D0%BD%D1%96%D0%B9#n2669):

"Стаття 520. Заміна боржника у зобов'язанні

1. Боржник у зобов'язанні може бути замінений іншою особою (переведення боргу) лише за згодою кредитора, якщо інше не передбачено законом.

Стаття 521. Форма правочину щодо заміни боржника у зобов'язанні

1. Форма правочину щодо заміни боржника у зобов'язанні визначається відповідно до положень статті 513 цього Кодексу."

Отже, сама по собі операція переведення боргу з одного нерезидента на іншого - не заборонена чинним законодавством.

Враховуючи що заміна боржника проводиться в межах того самого договору постачання, повернення коштів іншим нерезидентом (іншим боржником) має враховуватись у зменшення суми, яка перебуває під валютним контролем.

Крім того, сума заборгованості (2900 дол. США) є "незначною сумою" (менше 400 000 грн.), отже така сума боргу вже не перебуває під валютним контролем

Постанова НБУ № 18 від 24.02.2022 на час воєнного стану визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0018500-22?find=1&text=%D0%B3%D1%80%D0%B8%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D1%8C#w1_18):

"14-2. Граничні строки розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів становлять 180 календарних днів та застосовуються до операцій, здійснених з 05 квітня 2022 року.

14-3. Граничні строки розрахунків, зазначені в пункті 14-2 цієї постанови:

1) не поширюються на операцію з експорту, імпорту товарів (уключаючи незавершені розрахунки за операцією), сума якої (в еквіваленті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції) є меншою, ніж розмір, передбачений статтею 20 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі - незначна сума), крім дроблення операцій з експорту товарів або дроблення валютних операцій". На сьогодні це - 400 000 грн.

Додатково рекомендуємо отримати роз`яснення НБУ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!