☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Найперше Вам треба виправити таку помилку в бухобліку.
Адже, судячи із запитання, Ви у 2023 році взагалі не відобразили витрати на суму 30000 грн. Тому спочатку треба оформити бухдовідку, вказати в ній причину помилки і зробити запис: Дт 44 Кт 631 (685). Далі треба провести цю бухдовідку в обліку в тому періоді, в якому виявлен помилку.
Після цього можна оформляти додаток ВП. В його полі 2 треба вказати звітний (податковий) період, за який подається декларація з таким додатком ВП (судячи із запитання, у Вас це буде 2024 рік), а у полі 3 додатка ВП вказують звітний (податковий) період, який уточнюється (у даному разі - 2023 рік) - див. категорію 102.20.01 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28826.
Так само Вам необхідно заповнити й поля 2 та 3 заголовної частини декларації з податку на прибуток за 2024 рік, у складі якої Ви будете подавати додаток ВП.
До таблиці 1 додатка ВП (рядки 01 - 28, 42) впишіть оновлені (правильні) дані за звітний (податковий) період, помилку якого Ви виправляєте (у цьому разі - за 2023 рік). І врахуйте, що тут слід заповнювати не тільки ті рядки, у яких допущено помилку (у Вас це скоріш за все, зокрема, рядка 02 та 04), а взагалі всі рядки, які не пустували у Вас у помилковій декларації з податку на прибуток за 2023 рік.
Таблицю 2 додатка ВП Вам скоріш за все не потрібно заповнювати. Адже через виправлення помилки у Вас міняється тільки сума збитку, який показують, зокрема, у рядку 04 таблиці 1 додатка ВП.
Разом із додатком ВП слід оформити та подати "виправлену" фінансову звітність за 2023 рік.
Ну і звичайно під час перенесення (через рядок 3.2.4 додатка РІ) минулорічного збитку на зменшення об'єкта оподаткування за поточний рік, Вам уже доцільно орієнтуватися не на рядок 04 декларації за 2023 рік, а на рядок 04 таблиці 1 додатка ВП, який Вами буде оформлено у складі декларації з податку на прбиток за 2024 рік.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильність виписки податкової накладної після оплати електроенергії
Зміни в ЄСВ для жінок-ФОПів з дітьми до трьох років
Військовий облік: як вести інформацію про звільнених працівників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правила вказівки адреси в списках військового обліку при розбіжностях
Чи потрібен договір оренди при переписці приміщення на родича
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнення звітності ФОП через задвоєння доходів: алгоритм дій
Уточнення подання розрахунку з виправленнями щодо військового збору
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Дії роботодавця при відсутності звання у Витягу з Резерв+
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи застосовують податкову соціальну пільгу до заробітної плати
Включення мобілізованих до списків військового обліку: чи потрібно
Правила співпраці ФОП 2 групи з ТОВ через реалізацію товарів
Правила продажу сертифікатів для ФОП 2 групи та податки
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення від ЄП і ВЗ для ФОП у зоні бойових дій
Право ФОП не подавати звітність за відсутності зарплати
Оренда вантажного авто: нотаріальне завірення та витрати на пальне
Облік ПДВ при продажу стружки та амортизації верстатів ЧПУ
Вопроси щодо ПДВ і податку на прибуток при імпорті генератора
Можливі наслідки повторних збитків для підприємства у податківців
Правильна реєстрація податкової накладної для генпідрядника з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
