Заголовок тимчасово відсутній

По ПДВ потрібно додатково нарахувати ПЗ на суму перевищення мінімальної бази оподаткування над фактичною ціною, а по податку на прибуток податкових наслідків немає

ПДВ

Як правило, податкові зобов’язання з ПДВ розраховуються, виходячи з договірної вартості таких товарів. Однак база оподаткування операцій з постачання товарів не може бути нижче ціни придбання таких товарів ( п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551) .
У разі постачання за ціною, нижчою за мінімальну базу оподаткування, потрібно скласти дві податкові накладні (ПН):
Перша податкова накладна — на договірну вартість постачання (фактичну ціну реалізації). Її заповнюють у стандартному порядку залежно від статусу покупця (платник ПДВ чи ні).

Друга податкова накладна — на суму перевищення мінімальної бази оподаткування над фактичною ціною постачання. Ця накладна залишається у продавця і не передається покупцю. У полі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» вказують код причини — «15».
За посиланням Ви можете ознайомитися з практичними порадами складання ПН https://api.7eminar.ua/documents/download/12863

Податок на прибуток

Якщо товар продається резиденту за ціною нижчою за ціну придбання, усі платники податку на прибуток (як малодохідні, так і високодохідні) відображають такі збиткові операції відповідно до правил бухгалтерського обліку. Розділ III Податкового кодексу України не передбачає жодних коригувань для таких випадків.

Раді допомогти, звертайтесь ще!