Заголовок тимчасово відсутній

Сальдо на рах. 23 може бути тільки у разі незавершеного виробництва (при незавершені надання послуги)

Відповідно до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 р. № 291 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0893-99#n256 )

За дебетом рахунку 23 "Виробництво" відображаються прямі матеріальні, трудові та інші прямі витрати, а також розподілені загальновиробничі витрати і втрати від браку продукції (робіт, послуг) з технологічних причин, за кредитом - вартість фактичної виробничої собівартості завершеної виробництвом готової продукції (у дебет рахунків 26, 27), вартість виконаних робіт і послуг (у дебет рахунку 90), собівартість виготовлених у допоміжних (підсобних) виробництвах виробів, робіт, послуг (інструменту, енергії, ремонтно-транспортних послуг тощо).

Зазвичай, при надані послуг, дуже рідко буває не закритий рахунок 23, тому що послугу, як правило, "споживають" в момент надання.

Якщо останню послугу ви надали у жовтні, то станом на 01.11.24 у Вас не повинно бути залишків по рах. 23..

Якщо у листопаді та грудні послуги взагалі не надавались ( це фактично простій), то амортизація виробничого обладнання відноситься на рах. 949 (бо нема "виробництва")

Раді допомогти, звертайтесь ще!