Заголовок тимчасово відсутній

Вам потрібно виписати ПН на платнрика датою першої події (вереснем 2024). А до помилкової ПН скласти РК і кодом причини коригування 103, тобто анулювати її.

Уточнюючу декларацію за вересень можна не подавати. Адже помилкові ПН та РК до них у звітності не відображаються. Так, вВідповідно до роз'яснення ДПС у ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29868 "якщо платником податку помилково складена податкова накладна, то така податкова накладна не підлягає відображенню у податковій звітності з ПДВ. Розрахунок коригування, який може бути виписаний до такої податкової накладної, підлягає реєстрації в ЄРПН, але до податкової звітності також не включається."

Проте, оскільки помилкова ПН і РК до неї будуть зареєстровані в різних періодах, то після подання декларації за місяць, в якому зареєстрваний РК (наприклад, за січень) у вас зменшиться реєстраційний ліміт і виникне показник Перевищення (через те, що дані ЄРПН не відповідатимуть даним декларації). Але цього можна уникнути таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у пероді його реєстрації (у декларації за січень) у рядку 7 декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті перевищення не виникає (ліміт не зменшиться), і зобов’язання за звітний період не занижуються.

Тобто, уточнюючу за вересень не подавайте. А у декларації за січень (якщо РК буде зареєсьрвоаний у січні) покажіть від'ємний РК у рядку 7 (до рядка 9 його не включайте).

Раді допомогти, звертайтесь ще!