Заголовок тимчасово відсутній

Так, ризик є якщо у Держфінмоніторингу буде інформація, що ФОП фактично надає бухгалтерські послуги або консультує з питань податкового законодавства.

Однак, якщо у держфінмоніторингу не буде інформації, які саме інформаційні послуги надає такий ФОП, то відповідальності не буде.

Фінансову відповідальність у вигляді штрафів за порушення законодавства у сфері фінмоніторингу передбачено ч. 5 ст. 32 Закону № 361 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n753 У цій нормі наведено досить значний перелік порушень у сфері фінмоніторингу, за які застосовується штраф. Щоправда там немає такого порушення, як не взяття на облік у Держфінмоніторингу. Однак це не означає, що штраф за таке порушення взагалі не передбачений.

Згідно п. 14 ч. 5 ст. 32 Закону № 361 установлено штраф за порушення інших вимог у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (тобто у сфері фінмоніторингу). За такі порушення застосовується штраф у розмірі до 3000 НМДГ (до 51000 грн). Під цей штраф може підпадати випадок, коли підприємець, який є ССПФМ, не перебуває на обліку в Держфінмоніторингу.

У ч. 3 ст. 32 Закону № 361 передбачено, що в разі невиконання (неналежного виконання) суб’єктом первинного фінансового моніторингу (СПФМ) (його уповноваженою (посадовою) особою) вимог законодавства у сфері фінмоніторингу заходи впливу застосовуються адекватно до скоєного порушення.

Залежно від суті порушення може бути: 1) письмове застереження; 2) анулювання ліцензії та/або інших документів, що дають право на провадження діяльності, при здійсненні якої в особи виникає статус СПФМ, у встановленому законодавством порядку; 3) покладання на СПФМ обов’язку відсторонити від роботи свою посадову особу; 4) штраф; 5) укладання письмової угоди про врегулювання наслідків порушення законодавства у сфері фінмоніторингу.

Тобто, не завжди за порушення застосовуватимуть саме штраф: заходи впливу до порушника повинні застосовуватися адекватно (тобто з огляду на ступінь тяжкості правопорушення). Тому, за нереєстрацію ФОП у Держфінмоніторингу може бути застосовано письмове застереження, але може бути і штраф до 51 тис гривень. Тому, краще все таки подати заяву на реєстрацію, якщо ФОП надає бухгалтерські послуги.

Раді допомогти, звертайтесь ще!