Заголовок тимчасово відсутній

1. Чи потрібно подавати звіт Форма №2-фінмон (річна)? Так, потрібно.

Звіт за формою № 2-фінмон (річна) формують суб’єкти первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ), а саме:

• суб’єкти аудиторської діяльності;


• бухгалтери (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин);


• суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;


• суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
  https://7eminar.ua/news/3716-forma-2-finmon-ricna-zapovnennya-zrazok-suprovidnogo-lista#comments

2. на виконання норм Закону №361 у 2024 році з’явилося Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України, затверджене наказом Мінфіну від 07.06.2024 №282. Радимо СПФМ детально ознайомитися з Положенням №282 та дотримуватися його вимог. Також варто знати основні моменти, передбачені Законом №361.

Суб’єктам ПФМ слід пам’ятати, що невиконання обов’язків, передбачених законодавством про фінмоніторинг може стати підставою для застосування до них відповідальності. Так, за порушення, що стосуються правил здійснення первинного фінмоніторингу:

до суб’єктів ПФМ можуть бути застосовані штрафи та інші заходи відповідальності на підставі ст. 32 Закону №361. Так, наприклад за порушення вимог щодо здійснення належної перевірки клієнту застосовується штраф в розмірі до 12 000 нмдг (204 000 грн), п. 1 ч. 5 ст. 32 Закону №361;
до посадових осіб суб’єктів ПФМ можуть застосувати адміністративні штрафи на підставі ст. 166-9 КУпАП у розмірі від 300 до 2 000 нмдг (від 5 100 до 34 000 грн).
https://7eminar.ua/news/1159-finmonitoring-dlya-buxgaltera-auditora-ta-podatkovogo-konsultanta

Раді допомогти, звертайтесь ще!