☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
«Довгий» ЦПД має особливості відображення у додатках податкового розрахунку
Із суми нагороди утримуються ПДФО 18% та ВЗ 5%. На суму винагороди за ЦПД страхувальник (замовник) нараховує ЄСВ 22%
Нарахування податків проводиться по нарахованій в обліку винагороді. В свою чергу винагорода за ЦПД нараховується за підписаним актом наданих послуг/виконаних робіт. Періодичність підписання акта прописана в ЦПД. І це вплине на заповнення Д1 та 4 ДФ .
Якщо за умовами ЦПД акт підписуєте по завершенні робіт/послуг в січні 2025, то і нарахування в обліку проводите січнем. В такому разі в Д1 вносите два записи по фізособі одним рядком. В графі 08 – КЗО «26».
1й рядок за грудень 4 кв. 2024 , в графі 14 -11 к.дн в графах 16,17 – 5000,00, в графі 20 – 1100,00
2й рядок за січень 2025 ,в графі 14 – 20 к.дн. в графах 16,17 – 5000,00, в графі 20 – 1100,00
Це випливає із ч. 2 ст. 7 Закону України від 08.07.2010 № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#n169 та п.1 розд. IV наказу МФУ від 13.01.2015 р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#Text
В 4 ДФ формуєте один рядок з ознакою доходу «102». В графах 3а/3 зазначаєте суму винагороди, в 4а/4 ПДФО ,5а/5 ВЗ.
Якщо за умовами ЦПД підписуєте окремі акти виконаних робіт/наданих послуг, тобто за грудень та за січень, то відповідно в Д1 грудня 2024 та в Д1 січня2025 відображаєте по одному рядку запис по винагороді ЦПД.
Аналогічна ситуація і по 4 ДФ.
В Д5 4 кв 2024 р. відображаєте початок дії ЦПД (графа 10 – 2012024)
В Д5 січня 2025р. відображаєте завершення дії ЦПД (графа 10 – 20010205).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Виправлення помилки у продажу пива ФОП: важливі кроки
Наразі бухгалтер вивантажила з Електронного кабінету дані щодо РРО-чеків, у яких виявлено продажі товару з найменуванням «С/а Оболонь Бренді Кола 0,33 л». При цьому в чеках зазначено…
Відповідь АІ схвалено експертом
Випробувальний термін для працівників ВПО: як правильно оформити
Приймаємо на роботу працівника ВПО. Згідно закону таким працівникам не можна встановлювати випробувальний термін
Як правильно оформити, щоб встановлювати випробувальний термін
Дякую…
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можна включити податкову накладну в декларацію за вересень
Правила заповнення ЄСВ звітності для ЦПХ за вересень
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно подавати пусту декларацію з ПДВ новому підприємству
Відповідь АІ відхилено експертом
Проблеми з податковим розрахунком через округлення ЄСВ та ПДФО
При заповненні додатка 1 указана нарахована сума заробітної плати та нарахований ЄСВ 22%по кожному працівнику.
При заповнені податкового розрахунку…
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнююча декларація з ПДВ: звільнення від штрафів під час війни
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оприбуткування чеків за міжнародними валютними операціями працівника
Подача 20-ОПП: оренда, генератор та вимоги до звітності
Чи можна включити РК на зменшення ПЗ за вересень
Права ФОП на 2 групі щодо оренди приміщення юридичній особі
Помилкова ПН і РК: правильність відображення у декларації ПДВ
Перехід на загальну систему: питання ПДВ та касового методу
Врахування працівників при розрахунку внеску на підтримку інвалідності
Як правильно відобразити договір ЦПХ у звіті ДФ
Чи може ФОП отримувати валюту за послуги від резидентів
Розбіжності у сумах ПДВ: як знайти причини та рішення
Коли відображати роздачу подарунків у формі 4ДФ
Проблема з оплатою єдиного податку з кредитної картки фізособи
Відповідь АІ схвалено експертом
