Заголовок тимчасово відсутній

ФОПи-бухгалтери (пп. «а» пп. 7 ст. 6 Закону №361) мають стати на облік в Мінфіну як суб’єкти первинного фінмоніторинг згідно з п. 5 Постанови №850. А саме, спеціально визначені суб’єкти, що провадять свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи, зазначені у пп. "а" - "в" та "е" пп. 7 ч. 2 ст. 6 Закону, стають на облік у Держфінмоніторингу як суб’єкти не пізніше дня проведення першої фінансової операції (дати встановлення ділових відносин з клієнтом).

Щодо подання Звіту до Мінфіну за формою №2-фінмон (річна), то він подається ФОПом-бухгалтером як суб’єктом первинного фінмоніторнгу. При цьому не сказано, що подають лише ті ФОПи, які зареєстровані у Мінфіні (взяті на облік). Щодо наявності операцій, які підпадають під дію Закону №361 та щодо яких складається Звіт за формою №2-фінмон (річна), то це питання має вирішувати ФОП-бухгалтер самостійно з огляду на виконання вимог Закону №361.

Щодо питання, чи спочатку треба зареєструватися, а звіт вже подавати у 2025 році. Відповіді на це питання Закон №361 та постанова КМУ від 09.09.2020 р. №850 не містить. НЕ визначено цього у й Інструкції щодо заповнення та подання форми звітності №2-фінмон (річна) "Адміністративна звітність Міністерства фінансів України як суб’єкта державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", затвердженій наказом Мінфіну від 09.12.2022 року №422.

https://7eminar.ua/news/3716-forma-2-finmon-ricna-zapovnennya-zrazok-suprovidnogo-lista

Раді допомогти, звертайтесь ще!