Заголовок тимчасово відсутній
Дякую за допомогу
ТОВ: витрати на послуги визнано при їх отриманні, наразі відбудеться лише погашення заборгованості: Дт 631 Кт 311. Отже, для ТОВ немає податкових наслідків.
ФОП: при наданні послуг податок не сплачено, оскільки не настала дата визнання доходу. Така дата настала в період, коли ФОП не має права надавати послуги юридичним особам, тобто це дохід від забороненої діяльності (пп.2 п.291.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/paran18066#n6946 ). Отже, при отриманні доходу ФОП має або перейти на 3 групу, або на загальну систему з наступного кварталу (пп.9 п.298.2.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/paran18066#n7213 ). При цьому сума отриманого доходу оподатковується за ставкою 15% (пп.5 п.293.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/paran18066#n7077 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Що робити з невикористаними відпустками військових працівників
Розрахунок зарплати з урахуванням лікарняного та доплат у березні
Порядок відображення благодійних внесків у податковій звітності 2026 році
Розбіжності в нарахуванні ЄСВ: як подати звіт правильно
Які підприємства зобов'язані подавати Розрахунок з працевлаштування інвалідів
Приклад наказу про призначення відповідальної особи для обліку
Оформлення міжнародних перевезень готівкою через РРО: можливості та обмеження
Як правильно оформити податкову накладну у випадку нестачі
Формування доходу при експорті послуг та авансових платежах
Оприбуткування бочок для зберігання ТМЦ після використання сировини
Валютні операції: курс НБУ для авансів та курсових різниць
Як правильно заповнити звіт про фінансові результати підприємства
Чи зобов'язаний університет платити внесок за квоту працевлаштування
Звітність про працевлаштування осіб з інвалідністю для ФОП 2026
