Заголовок тимчасово відсутній
Отримавши витяг з держ реєстру виявлено, що за минулий рік є відображено дохід ФОП який показано в деклараціх, також за кодом 157 - дохід виплачений самозайнятій особі - ці суми надходили на рахунок ФОП , а одна сума з кодом 101
також дохід з кодом 126 дод благо (банк кешбек - сплата податків тут відображена) Які дії ФОП щодо невідповідності даних? У витязі виходить ці суми задвоїлись ?
При заповненні декларації фіз.особи суми з кодом 157 видалити?
У Витязі про суму доходів виплачених фізособі відображаються всі доходи, які було виплачено і ФОП його контрагентами з ознакою доходу «157» і фізособі.
У декларації платника ЄП за 2023 рік відображаються лише доходи ФОП отримані на ЄП (у Витязі це доходи з кодом 157).
У декларації про майновий стан та доходи відображаються доходи фізособи, які у Витязі відображені з кодом 101 та 126. З кодом 101 відображається заробітна плата виплачена ФОП як найманому працівнику, а з кодом 126 – додаткове благо, в тому числі кешбек банків.
Однак, якщо у Витязі вказано, що ПДФО та ВЗ з доходів з кодом 101 та 126 сплачено податковими агентами, то можна майнову декларацію за 2023 рік не подавати. Це передбачено у п. 179.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4330
Однак, якщо ФОП вирішив подати декларацію про майновий стан та доходи за 2023 рік як фізособа, то він повинен відобразити доходи з ознакою 101 та 126 і ПДФО та ВЗ, які вже сплачені податковими агентами, а також у рядках 11.1 та 11 відобразити дохід отриманий на 3 групі ЄП за 2023 рік згідно даних річної декларації, а не даних, які вказані у Витязі з кодом 157. Такі доходи не підлягають оподаткуванню фізособою, але краще відобразити їх як доходи, які не включаються до річного оподаткованого доходу фізособи.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Звітність ФОП 3-ї групи при купівлі послуг у іноземців
Відображення доходів і ПДВ при міжнародних перевезеннях на спрощенці
Бухгалтерські послуги: хто є суб'єктами фінансового моніторингу
Коректне заповнення рядка 101 при працевлаштуванні одного працівника
Правильне обчислення виплат при звільненні працівника за угодою
Довідка про відсутність заборгованості: форма та порядок заповнення
Штрафи за помилки в об'єднаній звітності ЄСВ та ПДФО
Як поставити нерухомість на баланс після штрафу ДПІ
Проблеми з лікарняними для працівника, що не в трудових відносинах
Зміна системи оподаткування: обов'язки щодо фінансової звітності ТОВ
Чи може ювелірний ФОП бути на єдиному податку 5%
Витрати на чайник, кавомашину та напої: можливість відшкодування ПДВ
Перехід боргу від закритого ФОП до нового: документи та нюанси
Оподаткування боргових зобов'язань юридичної особи перед колишнім ФОП
Яка форма заяви необхідна для реєстрації платником ПДВ
