Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня ! Підкажіть, будь ласка, якщо в жовтні місяці була заблокована на клієнта рк з мінусом, чи потрібно в Додатку1 Декларації за жовтень її відображати , і якщо так то в якому рядку? Якщо ні , то після розблокування , яким чином відобразити в Декларації зменшення зобов`язань?

ВК

Валентина, консультант

експерт

20.11.2024 | 15:14

Очікує відповідь

Якщо Ви - продавець і Вам заблокували Рк на "-" на Ваші ПЗ, то зараз його в декларацію не ставите.

А коли він розблокується, прийдеться подавати УР до того місяця, де він був складений та зменшувати ПЗ (ряд. 7).

Постачальник має право зменшити суму податкових зобов’язань лише після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної."

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38249 ):

"В податковій декларації з ПДВ якого звітного періоду відображається коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту на підставі розрахунку коригування до податкової накладної?

Відповідь:

У разі зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг:

постачальник має право зменшити податкові зобов’язання на підставі розрахунку коригування, своєчасно зареєстрованого отримувачем в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН), у податковій декларації з ПДВ того звітного (податкового) періоду, в якому його складено. Якщо розрахунок коригування зареєстрований в ЄРПН з порушенням терміну реєстрації, то постачальник має право зменшити податкові зобов’язання у податковій декларації з ПДВ того звітного періоду, в якому його зареєстровано в ЄРПН;

покупець повинен зменшити податковий кредит в податковій декларації з ПДВ за звітний (податковий) період, на який припадає дата складення розрахунку коригування..."

Раді допомогти, звертайтесь ще!