Заголовок тимчасово відсутній

Як ми вказали в попередніх відповідях, якщо Ви реалізуєте сертифікати на послуги не напряму покупцям, а через посередника (партнера, агента), то в бухобліку готелю може бути так:

Дт 209/склад, 6412 Кт 631 - придбали бланки подарункових сертифікатів

Дт 209/партнер Кт 209/склад - передали на реалізацію сертифікати партнеру (договір комісії), видаткова накладна

Дт 643 Кт 6412 - нарахували ПДВ на передані сертифікати від ціни продажу сертифіката (по номіналу), склали та зареєстрували ПН на сертифікати

Дт 311 Кт 685/партнер - поступили кошти від партнера за продані сертифікати

Дт 685/партнер Кт 361 - проведена оплата по покупцям

Дт 361 Кт 703 - визнані доходи від проданих сертифікатів

Дт 703 Кт 643 - ПДВ по проданим сертифікатам.

Дт 903 Кт 209/партер - списана собівартість проданого сертифіката

Коли сертифікат пред`явлений покупцем послуг:

Варіант 1 - заміняємо реалізацію сертифіката на послуг проживання:

Дт 704 Кт 361 - сума з ПДВ по сертифікату

Дт 704 Кт 6412 - сторно - сума ПДВ по сертицікату

Дт 361 Кт 703 - сума з ПДВ по послузі проживання

Дт 703 Кт 6412 - ПДВ по послугзі проживання.

Варіант 2 - послуга поживання продається зі знижкою на суму сертифіката, допроводиться в реалізацію тільки сума, яку покупець доплачує коштами

Дт 301,311 Кт 361 - оплата послуги

Дт 361 Кт 703 - реалізація послуги проживання

Дт 703 Кт 6412 - ПДВ з послуги проживання.

Додатково рекомендуємо отримати роз`яснення МФУ щодо бухобліку схеми з використання сертифікатів.

Раді допомогти, звертайтесь ще!