Зарядіть робочі будні!
До передплати даруємо портативний павербанк!
Заголовок тимчасово відсутній
Ні, подавати уточненку в означеному разі Вам точно не потрібно.
1. Зняті, під час перервірки витрати (судячи із запитання, вони вплинули Вам лише на зменшення Вашого задекларованого "мінусу") і відповідно переобчислений об'єкт оподаткування податківці самостійно проведуть у Вашій інтегрованій картці.
2. У бухобліку, якщо такі суми були дійсно понесені (тобто якщо податківці їх зняли з якихось інших підстав), то прибирати їх звідти (через механізм виправлення помилки) не потрібно. Адже витрати тут є за визначенням.
3. Якщо Ви будете ще подавати деку за наступний період (звичайно, якщо ця подана Вами дека не була "ліквідаційною"), то під час її оформлення Вам слід врахувати рекомендації, надані в ІПК ГУ ДПС у Полтавській області від 09.02.2023 р. № 260/ІПК/16-31-04-03-07. В ній податківці вказували: "З метою уникнення подвійного нарахування податку на прибуток за декларацією, в якій для визначення фінансового результату до оподаткування було враховано результати документальної перевірки, доцільно у рядку 18 Декларації за звітний (податковий) період поточного року врахувати суму донарахованого за результатами документальної перевірки податкового зобов'язання з податку на прибуток у частині суми основного податку за звітний (податковий) період поточного року (без урахування штрафних (фінансових) санкцій), збільшивши на цю суму показник, який був відображений у рядку 17 Декларації за попередній звітний (податковий) період поточного звітного року".
Тобто, зважаючи на означене роз'яснення, наступну декларацію Вам доречно заповнити так. До її рядка 17 слід записати правильну суму податкового зобов'язання з податку на прибуток за звітний період (тобто розраховану наростаючим підсумком, з урахуванням сум витрат, які знато податківцями під час перевірки).
До рядка 18 декларації Вам слід записати не так як завжди просто показник рядка 17 деки за попередній період. Там слід вказати показник рядка 17 деки за попередній період, з урахуванням суми знятих витрат. Рядок 19 деки слід станартно порахувати, віднявши від рядка 18 рядок 17 деки.
Поруч з цим, разом з такою декларацією Вам доцільно подати доповнення (передбачене п. 46.4 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1144), складене за довільною формою, з поясненнями складових для розрахунку відповідних показників деки та зазначенням суми донарахованого за результатами документальної перевірки податку на прибуток (основної суми податку) за звітний (податковий) період поточного року, вказавши про цей факт у спеціально відведеному місці в декларації з податку на прибуток.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Відновлення діяльності ТОВ: оренда, позички та переведення працівників
Чи потрібно включати ПН з типом 13 у декларацію ПДВ
Врахування працівника з інвалідністю у нормативі працевлаштування осіб
Оформлення документів для списання витрат на дизельне паливо
Облік паливних карток: правила, документи та заправка в неробочий час
Порядок подання Звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю ФОП
Є відповідь АІ
Права на пенсію та пільги для інваліда третьої групи
Є відповідь АІ
Ризики блокування ПДВ для постачальника при реєстрації ПН
Є відповідь АІ
Схема виплати дивідендів: податки та чистий дохід фізичної особи
* дивіденди — 1 000 000 грн;
* ПДФО 5% — 50 000 грн;
* військовий збір 5% — 50 000 грн;
* ЄСВ — 0 грн.
Разом податків — 100 000 грн.
Є відповідь АІ
ФОП 2 групи: можливості та варіанти під час мобілізації
ФОП 2 групи мобілізований, має звання офіцера, чи може він продовжувати діяльність, якщо ні, чи може він оформити на когось генеральну довіреність по виконанню своєї роботи. Яки варіант найкращий в такій ситуації…
Ведення військового обліку та бронювання старих співробітників підприємства
Як зареєструвати податкову накладну для нерезидента за ПДВ
Нумерація актів виконаних робіт і рахунків: як уникнути питань
Номер акту виконаних робіт дорівнює номеру рахунку, який виписує ФОП.
Зараз ФОП співпрацює з ТОВ, яка хоче, щоб ФОП в місяць виписував два рахунки, а акт виконаних робіт робив один в кінці місяця. Як бути з нумерацією актів…
Оформлення звільнення та прийняття на посаду основного працівника
Чи потрібно перераховувати лікарняні при продовженні лікарняного
Помилка в реєстрації ПН: чи потрібно реєструвати РК
Включення тимчасових працівників до штатного розпису: важливі нюанси
Уточнення лікарняних виплат: як уникнути помилок у звітності
Ситуація з ПДВ: відмова Покупця підписати Додаток до договору
Чи потрібно доплачувати ЄСВ до мінімальної зарплати при звільненні
Дякую…
