Заголовок тимчасово відсутній

Перехідні відпускні потрібно розподілити за місяцями, за які їх нараховано, тоді визначити максимальну базу ЄСВ та відобразити в звіті.

Про це зазначала ДПС (ЗІР 201.04.01 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=31362): «єдиний внесок за базовий період (календарний місяць) нараховується на суму сукупного доходу найманого працівника (заробітна плата, винагороди за виконану роботу (надані послуги) за цивільно-правовими договорами, оплата допомоги по тимчасовій непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами) незалежно від виду виплат. Якщо сума сукупного доходу за базовий звітний місяць перевищує максимальну величину бази нарахування єдиного внеску, то єдиний внесок нараховується в межах граничної величини бази нарахування єдиного внеску.

При цьому застосування максимальної величини при нарахуванні єдиного внеску на суму допомоги по тимчасовій непрацездатності, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, оплати щорічної відпустки, період яких більше одного місяця, здійснюється окремо за кожний місяць.»

В Додатку 1 всю суму відпускних відображаєте у вересні, з розбивкою по місяцях.

Наведу приклад (цифри умовні). Працівнику нарахували у вересні: заробітну плату за вересень 50 000 грн., відпускні за вересень – 100 000 грн., відпускні за жовтень – 50 000 грн.

В Д1 за вересень по працівнику буде 3 рядки:

1) заробітна плата за вересень. В гр 16,17 – 50 000, в гр 20 – 11 000;

2) відпускні за вересень: в гр. 9 - тип «10», в гр 10 - 9.2024, в гр 16 – 100 000, в графі 17 – 70 000, в гр 20 – 15400;

3) відпускні за жовтень: в гр. 9 - тип «10», в гр 10 - 10.2024, в гр 16,17 – 50 000 (сума відпускних за жовтень), в гр 20 – 11000.

Раді допомогти, звертайтесь ще!