Настільна книга бухгалтера по зарплаті & Велика колекція зразків документів!
Екслюзивна брошура від редакції!
ОК
Оксана
11.09.2024 | 11:05
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Підприємство (загальна система, платник ПДВ) планує надавати консультаційні послуги нерезиденту, раніше необ'єктних операцій не було. Відповідно до п.186.3 ПКУ об'єкт оподаткування ПДВ не виникає. ПН на цю операцію не складаємо, в декларації відображаємо в р.5 та табл.1Д5. Якщо першою подією була передплата за ці послуги відображати у декларації? Відображаючи компенсувальні ПЗ за п.199.1 потрібно відображати ПЗ за необоротними активами придбаними і введ.в експлутацію до 2024 р чи тільки за товарами/послугами у місяці надання консультаційних послуг нерезиденту?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
11.09.2024 | 14:55
Відповідь надано
Так, у разі надходження п/оплати Ви її суму відображаєте і в рядку 5 декларації з ПДВ і в таблиці 1 додатку 5: “Таблиця 1 Додатка 5 до декларації заповнюється в розрізі операцій, що не є об’єктом оподаткування, операцій з постачання послуг, що здійснюються за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пп. 186.2, 186.3 ст. 186 ПКУ за межами митної території України наступним чином: у графі 2 відображається назва операції, що відповідає наведеним у відповідних підпунктах п. 196.1 ст. 196 та пп. 186.2, 186.3 ст. 186 ПКУ операціям; у графі 3 – норма ПКУ (підпункт, пункт та стаття ПКУ), за якою операція відноситься до такої, що не є об’єктом оподаткування ПДВ або за якою місце постачання послуги визначається за межами митної території України; у графі 4 – обсяг постачання (загальною сумою за звітний період без розшифровки в розрізі контрагентів) по такій операції” (посилання на повний текст: https://km.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/642062.html ).
Та операцією з постачання є не тільки безпосередньо відвантаження товару/надання послуг, але і зарахування коштів в оплату за товари/послуги.
Щодо ПДВ за НА, придбаними до 2024 року: якщо фактично вони використовуються і в оподаткованих і в неоподаткованих операціях - теж потрібно нараховувати роззподільчий ПДВ. Це випливає з п.199.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
АЛ
Альона
23.10.2026 | 16:53
Відповідь надано
Чи може жінка в декреті отримувати допомогу після працевлаштування
Якщо чоловік оформить до себе на роботу жінку, яка в декретній відпустці чи зможе вона отримувати допомогу єЯсла…
ОК
Ольга, консультант
експерт
23.10.2026 | 17:29
ІС
Стельмащук Інна Василівна
23.10.2026 | 16:29
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як правильно скласти РК при поверненні товару та передоплаті
Доброго дня
ТОВ платник ПДВ. Покупець оплатив 07.09.26. Видаткова накладна - 09.09.26р. Покупець повернув товар - 06.10.2026р., кошти йому не повертали. Є лист від 06.10. на зарахування передоплати на інший рахунок. Як зробити РК. Дякую…
ТОВ платник ПДВ. Покупець оплатив 07.09.26. Видаткова накладна - 09.09.26р. Покупець повернув товар - 06.10.2026р., кошти йому не повертали. Є лист від 06.10. на зарахування передоплати на інший рахунок. Як зробити РК. Дякую…
ВК
Вікторія, консультант
експерт
23.10.2026 | 18:50
НА
Наталія
23.10.2026 | 16:11
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Заповнення Звіту по інвалідам: що вказувати в шапці
Вітаю. В штаті 2 працівника. Працював 1 інвалід. В Звіті по інвалідам заповнюємо тільки шапку з 1 по 8 рядок? інше не заповнюється…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
23.10.2026 | 16:35
АО
Анна Олегівна
23.10.2026 | 15:59
Відповідь надано
Як закрити гарантійний платіж після смерті орендодавця
Як закрити по 633 гарантійний платіж з оренди, якщо орендодавкць помер? чи можно перекинути на заборгованість правонаступника…
СК
Світлана, консультант
експерт
23.10.2026 | 17:15
ТВ
Тетяна Василівна
23.10.2026 | 15:54
Відповідь надано
Звіряння з ТЦК у 2026 році: терміни та вимоги для підприємств
На підприємстві у 2026 році був один військовозобов'язаний і той звільниться в жовтні. Є два призовники (їх ТЦК співпадає з ТЦК підприємства). Підприємства нема в графіку звіряння з ТЦК на жоден рік. Чи правда, що у 2026 р. до 1.12.26 треба звіритись зі "своїм" ТЦК, навіть якщо…
ПК
Поліна, консультант
експерт
23.10.2026 | 18:55
АТ
Татаренко Анна Олександрівна
23.10.2026 | 15:48
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Відображення нежилого будинку у формі 20-ОПП: поради
Вітаю! Підприємство купило нежилий будинок і земельну ділянку. Як відобразити в 20-ОПП нежилий будинок. Який обрати тип об'єкта оподаткування…
ОК
Оксана, консультант
експерт
23.10.2026 | 16:27
ТЕ
Тетяна
23.10.2026 | 15:45
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Списання запасів пального: чи потрібен розрахунок середньозваженої ціни
В обліковій політиці прописано, що списання запасів відбувається за методом середньозваженої (щомісячно). При списанні палива на підставі подорожніх листів за актом списання, чи треба додавати розрахунок середньозваженої ціни (я її беру з БАС)…
ТК
Тамара, консультант
експерт
23.10.2026 | 16:00
ОЛ
Ольга
23.10.2026 | 15:31
Відповідь надано
Обов'язки підприємства щодо військового обліку сумісників призовного віку
Добрий день.
Працює зовнішній сумісник призовного віку на 0.05 ставки. Бронювання має за основним місцем праці. Чи зобовязане підприємство, де він зовнішній сумісник вести військовий облік…
Працює зовнішній сумісник призовного віку на 0.05 ставки. Бронювання має за основним місцем праці. Чи зобовязане підприємство, де він зовнішній сумісник вести військовий облік…
АК
Анастасія, консультант
експерт
23.10.2026 | 16:21
ОЛ
Ольга
23.10.2026 | 15:16
Відповідь надано
Розрахунок доплати за суміщення посад: нюанси та рекомендації
На підприємстві працівник обіймає посаду бухгалтера за основним місцем роботи з установленою тривалістю робочого часу 4 години на день.
Планується покласти на цього працівника виконання обов’язків за іншою вакантною посадою в порядку суміщення посад із встановленням…
Планується покласти на цього працівника виконання обов’язків за іншою вакантною посадою в порядку суміщення посад із встановленням…
НК
Наталя, консультант
експерт
23.10.2026 | 17:43
АН
Анна
23.10.2026 | 14:58
Відповідь надано
Підприємство на єдиному податку: чи подавати звітність з нуля
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, підприємство на єдиному податку 3 група 5%. Діяльності немає. Найманих немає. Чи потрібно подавати 1ДФ з 0 та Декларацію по єдиному податку теж 0?Щиро дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
23.10.2026 | 15:12
ЄЛ
Єлізавета
23.10.2026 | 14:58
Відповідь надано
Діяльність ФОП з підбору авто в Америці: правові нюанси
Доброго дня!
ФОП 2 група, здійснює підбір та придбання авто в Америці для фізичних осіб в Україні.
Фактично всі платежі Замовник самостійно вчиняє, всі документи оформлюються на Замовника і підписує їх він теж.
Тобто ФОП обмежується пошуком, підбором, купівлею…
ФОП 2 група, здійснює підбір та придбання авто в Америці для фізичних осіб в Україні.
Фактично всі платежі Замовник самостійно вчиняє, всі документи оформлюються на Замовника і підписує їх він теж.
Тобто ФОП обмежується пошуком, підбором, купівлею…
ОК
Олександра, консультант
експерт
23.10.2026 | 18:54
ЛС
Сеньків Лариса Петрівна
23.10.2026 | 14:44
Відповідь надано
Витрати на нерухомість: як пов'язати з господарською діяльністю
ТОВ (пл податку на прибуток, вид діяльності : виготовлення алюм конструкцій , скляних систем та вентил фасадів на будову ? купив обєкт нерухомості (квартиру) . Ще не введено в експлуатацію , робиться ремонт та обмебльовується ( купили кухню, холодитьник , пралку,.... унітаз). Ці…
ТК
Тамара, консультант
експерт
23.10.2026 | 17:09
СВ
Светлана
23.10.2026 | 14:25
Відповідь надано
Накопичення днів відпустки: порушення та можливі наслідки для працівника
Добрий день! Працівник ходить у щорічну відпустку не кожен робочий рік. Припустимо у 2025році повинен був піти у щорічну відпустку за 2024рік на 24 к.д., але не схотів зовсім. У 2026 році повинен був піти за 2025 рік на 24 к.д., але пішов тільки на 14 календарних днів. Таким…
ОК
Олена, консультант
експерт
23.10.2026 | 15:15
АР
Артем
23.10.2026 | 14:12
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Консультація щодо продажу SaaS підписки та еквайрингу бізнесу
Продаємо Saas Підписку через сайт Підприємство яке продає на єдиному податку 3 группи Де можна ознайомитись з інформацією Або проконсультуйте стосовно еквайріінгу Кошти від клієнта з його карти заходять на рахунок тов…
ОК
Олександра, консультант
експерт
23.10.2026 | 18:37
СВ
Светлана
23.10.2026 | 14:06
Відповідь надано
Нарахування зарплати за період до відпустки: можливі варіанти
Добрий день! Працівник з18.08-31.08 знаходився у щорічній відпустці. Відпускні та податки нараховані та виплачені 17.08. Чи можна з/пл та податки за період з 01.08-17.08. нарахувати та виплатити 31.08.? Дякую…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
23.10.2026 | 16:46
ІІ
Ільїнова Ірина Василівна
23.10.2026 | 13:23
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Відображення овердрафту в фінансовій звітності: рахунок 311
Доброго дня.
Підкажіть, будь ласка, яким чином відобразити в фінансовій звітності Ф1 та Ф3 від'ємне значення на рах.311 (овердрафт) станом на 30.09.2026…
Підкажіть, будь ласка, яким чином відобразити в фінансовій звітності Ф1 та Ф3 від'ємне значення на рах.311 (овердрафт) станом на 30.09.2026…
ТК
Тамара, консультант
експерт
23.10.2026 | 14:42
ТЕ
Тетяна
23.10.2026 | 13:13
Відповідь надано
Оподаткування витрат на навчання лікаря: ЄСВ, ПДФО, ВЗ
ТОВ, ЗСО, медичний центр. Провели оплату інституту Богомольця за навчання свого лікаря (сімейної медицини), для отримання додатковаої кваліфікації (алерголог). Чи визнається це додатковим благом, оподаткування…
ІК
Ірина, консультант
експерт
23.10.2026 | 14:49
ЛЮ
Любов
23.10.2026 | 13:13
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно нараховувати індексацію зарплати при підвищенні
Добрий день.Чи потрібно нараховувати індексацію по заробітні платі ,якщо підняття було з01.01.2026 та з 01.10.2026 року? Якщо потрібно то покроковий механізм нарахування.Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
23.10.2026 | 14:44
РУ
Руслана
23.10.2026 | 13:09
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи включати кредитні кошти до доходів ФОП при переказі
Фоп 3 група платник пдв взяв кредит в ідея банк 1 млн грн призначення кредиту "поповнення обігових коштів" ці гроші в сумі 939 000 грн він перерахував на інший свій розрахунковий рахунок в приватбанк призначення платежу "переказ між власними рахунками фоп" і купив закордоном…
ОК
Оксана, консультант
експерт
23.10.2026 | 17:22
НА
Наталія
23.10.2026 | 13:08
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Визначення доходу ФОП: курс валют та банківська комісія
ФОП 3 група неплатник ПДВ, інвойс за надані послуги виставлений на 1800 USD, а на рахунок зайшло 1760 USD. Яку суму включати до доходу, і якщо з урахуванням комісії банків-посередників 40 USD, то по якому курсу…
ОК
Олександра, консультант
експерт
23.10.2026 | 15:44
