ВА

Валерия

30.08.2024 | 13:14

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Клиент выст.счёт на 155496,00грн мы опл. 29.07- 58%(90000,00).Клиент зарег.НН на сум. предоплаты (п/о).Номенкл.в НН соответ.58% счета(8позиц).13.08 поставка 6позиц. счёта, но на большее кол-во(100% по 6позиц), сумма по накл. 77802,24грн. Осталась п/о 12197,76грн (по 2 позиц, кот. получаем 16.08 и 20.08 соответственно).Клиент 13.08 выписывает НН по 6 позиц. на сумму 32773,82грн(разница накл.-п/о именно этих позиц)16.08 отгрузка 1 позиц, клиент выписывает НН на разницу накл.-п/о от 13.08 этой позиц. 20.08отгрузка послед. позиц.и клиент опять выпис. НН на разницу: накл-п/о от 13.08 этой позиц.Считаю, что прав. будет выписать нулевую кор-ку 13.08 и откор.кол-во,а 16.08 и 20.08 выписать доп. НН?

ЮК

Юрій, консультант

експерт

01.09.2024 | 16:26

Очікує відповідь

Так, вважаємо, що у Вашому випадку дійсно потрібна скласти та зареєструвати РК датою відвантаження 13.08.24 р. з кодом причини коригування 104 «Зміна номенклатури». Це цілком співпадає із загальним роз’ясненням ДПС України: «…якщо після отримання попередньої оплати та складання і реєстрації в ЄРПН податкової накладної відбувається зміна номенклатури товарів/послуг, постачальник (продавець) на дату постачання товарів/послуг складає розрахунок коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання попередньої оплати» (посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38041 ).

Разом з тим не зовсім зрозуміло – Ви пропонуєте скласти ПН датами від 16.08.24 р. та 20.08.24 р. на загальну суму 12197,76 грн. Але ж тоді буде зайве нарахування ПДВ. З нашого боку вважаємо, що датами від 16.08.24 р. та від 20.08.24 р. потрібно скласти також нульові РК з кодом 104, що б привести у відповідність номенклатуру ПН фактичному відвантаженню.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОЛ

Олена

31.08.2026 | 20:58

ФОП

Відповідь надано

Сплата ЄСВ для мобілізованих ФОП у третьому кварталі 2026 року

ФОП було мобілізовано 26 серпня 2026 року. ФОП буде подавати заяву до податкової про мобілізацію для звільнення сплати податків. Питання: якщо ФОП було мобілізовано 26.08.2026 ЄСВ потрібно сплатити за які місяці в 3 кварталі 2026…

ОК

Олександра, консультант

експерт

31.08.2026 | 22:47

ЄСВ потрібно сплатити за липень

Мобілізований ФОП є звільненим від сплати податків ЄП, ВЗ та ЄСВ за себе та подання звітності з першого числа місяця, в…Ще

СВ

Світлана

31.08.2026 | 20:53

Акциз

Відповідь надано

Відповідальність ТОВ і ФОП за продаж акцизного товару готівкою

ТОВ реалізувало акцизний товар (тютюнові вироби) фопу, розрахунок фоп зробив готівкою, внесені кошти в касу підприємства. Яка відповідальність? у тов і у фопа…

СК

Стефанія, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:08

Якщо ФОП розрахувався з ТОВ готівкою за тютюнові вироби на суму понад 10 000 грн протягом одного дня, відповідальність може наставати як для ФОП, так і для…Ще

ІН

Інна Миколаївна

31.08.2026 | 18:35

Податок на прибуток

Відповідь надано

Стан податкової перевірки та можливість переуступки авансу

ТОВ «ІВАН» (загальна система, ПДВ, різниці) станом на 31.08 перебуває у стані припинення (надалі реорганізація шляхом злиття) та проходить податкову перевірку. Покупець ТОВ «ЯНА» перебуває у процедурі банкрутства (санація). У 2022 р. ТОВ «ІВАН» отримано аванс 20 млн грн (Дт 361)…

СК

Стефанія, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:13

Ні, дохід у сумі 20 млн грн станом на 31.08 не виникає. Отриманий аванс за незавершене будівництво залишається зобов'язанням підприємства і при…Ще

СЛ

Лукьяневич Світлана

31.08.2026 | 18:09

Спрощена система

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Переліміт у ФОП: на який рахунок сплачувати податок

У Фопа переліміт, на який рахунок сплачувати единий податок з суми переліміта? Рахунок той же що и единий податок другу група…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.08.2026 | 22:00

Так, рахунок той самий.

Єдиний податок із суми перевищення ліміту за ставкою 15% сплачується на той самий бюджетний рахунок, що й щомісячні авансові внески…Ще

СВ

Світлана

31.08.2026 | 18:05

ФОП

Відповідь надано

Оплата податків за найманого працівника з особистої картки ФОП

ФОП 3 група . Має в наймі одного працівника ,госп.діяльності поки не веде ,надходжень не має ,рахунку в банку фопа не має відкритого. Щомісяця потрібно сплачувати податки за найманого . Чи може ФОП з власної картки фізичної особи сплачувати податки за найманого працівника ,а…

ІК

Ірина, консультант

експерт

31.08.2026 | 21:50

Так, ви маєте повне право сплачувати податки за найманого працівника з власної картки фізичної особи та виплачувати заробітну плату готівкою за відомістю.

По…Ще

НГ

Гарбовська Ніна Леонідівна

31.08.2026 | 17:32

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Є відповідь АІ