Заголовок тимчасово відсутній
Фоп підписав договір ЦПХ з фіз.особою строком з 08.05.2024р.по 31.12.2024р.Початок робіт по договору 08.05.2024р., але нарахувань ще не було.Як відобразити такий випадок в об'єднаній звітності?
Дякую.
ЦПД має специфіку відображення в податковому розрахунку
В Д5 за 2 кв. 2024 року відображаєте початок цивільно – правових відносин із фізособою (графа 10 – 08052024).
В Д5 за 4 кв. 2024 року - відображаєте завершення цивільно – правових відносин із фізособою (графа 10 – 31122024).
В 4 ДФ формуєте запис по фізособі в тому місяці (кварталі), на який припадає дата нарахування винагороди за ЦПД. Орієнтуєтесь на місяць підписання акту виконаних робіт/наданих послуг. Ознака доходу «102».
В Д1 формуємо запис по даті нарахування винагороди. Але за є особливості відображення винагороди за ЦПД.
З огляду на норми п. 1 розд. ІV наказу МФУ від 13.01.2015р. № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 стосовно однієї застрахованої особи допускається декілька записів у Д1, якщо протягом одного звітного (податкового) періоду застрахованій особі були здійснені нарахування виплат за виконану роботу (надані послуги), строк виконання якої (яких) перевищує календарний місяць. Це означає, що:
- У разі нарахування винагороди за умовами ЦПД помісячно формуєте відповідно, запис в Д1 місяця нарахування винагороди
- У разі нарахування винагороди за умовами ЦПД разово, в кінці виконаної роботи, приміром у грудні, формуємо запис в Д1 грудня в розрізі місяці дії ЦПД.
Детально про це в нашому відео https://7eminar.ua/events/4078/9084
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Уточнення зарплати працівника: необхідність звітів та наслідки для підприємства
Правила укладення договорів ЦПХ для працівників основної роботи
Як повернути сплачений ЄСВ для офіційно працевлаштованого ФОП
Обмеження бронювання працівників, що працюють за сумісництвом
Оприбуткування щорічного внеску в приватній школі: ПДВ та нюанси
Запит на зразок договору оренди офісного приміщення для ФОП
Термін дії ліцензії на алкоголь: продовження чи нова заявка
Як правильно оформити сумісництво для директора ТОВ
Необхідність уповноваження директора на соціальне страхування підприємства
Коригування податкового кредиту: дії після виписки розрахунку коригування
Постачальнику ми оплатили аванс 24.03.2026р. а він виписав ПН 31.03.2026. Я включила ПН в податковий кредит за березень.Постачальник 19.05.2026р.виписує .(дата виявлення помилки) розрахунок коригування код причини ставить 103 .І Створює Правильну ПН…
