Заголовок тимчасово відсутній

Поточна звітність:

«Середня» за час вимушеного прогулу потрапить до розд. І Податкового розрахунку (загальною сумою), а також до двох його додатків, а саме: Д1 та 4ДФ.

У Д1 таку виплату відображаємо у тому місяці звітного кварталу, в якому її було нараховано. Причому показуємо таку виплату не загальною сумою, а з розбиттям за місяцями, на які припадає період вимушеного прогулу.

За кожною сумою зазначаємо:

• у графі 09 — код типу нарахувань «1»;

• у графі 14 — кількість днів перебування у трудових відносинах.

Якщо працівника поновили посеред місяця, то зарплату за відпрацьований час у місяці поновлення та середній заробіток за час вимушеного прогулу в цьому місяці відображайте в одному рядку (впишіть його першим). У цьому рядку не потрібно заповнювати графу 09.

Кількість календарних днів перебування в трудових відносинах у місяці незаконного звільнення визначайте як різницю між кількістю днів за місяць і кількістю календарних днів, які були зазначені в графі 14 у місяці незаконного звільнення.

За потреби, якщо за працівником слід виконати вимогу про сплату ЄСВ з МЗП, окремими рядками зазначайте суми різниць між мінімальною та фактичною базами нарахування ЄСВ. При цьому у графі 09 проставте код типу нарахувань «2».

У розд. I додатку 4ДФ середній заробіток відображаємо у загальній сумі зарплати звітного місяця з ознакою доходу «101». Окремо його виділяти не потрібно.

Минулі періоди

Якщо звільнення відбулося не у звітному кварталі, слід подати коригуючий Податковий розрахунок та вилучити дату звільнення працівника, раніше зазначену в 4ДФ та Д5 .

Для цього формуємо Податковий розрахунок з типом «Уточнюючий». До нього додаємо 4ДФ та Д5 з типами «Уточнюючий».

У розд. I уточнюючого 4ДФ на працівника формуємо два рядки:

• один — на виключення раніше поданої інформації з датою незаконного звільнення. У цьому рядку дублюємо всі графи раніше поданої звітності, а в графі 10 зазначаємо ознаку «1»;

• другий — на введення рядка з правильними даними на працівника без дати звільнення. У графі «10» такого рядка зазначаємо ознаку «0».

Тепер стосовно Д5. На відміну від 4ДФ, він подається за квартал. Проте це не повинно стати перешкодою, навіть якщо треба виправити дані таблиці 5 Звіту з ЄСВ. Просто зазначайте той квартал, який будете коригувати.

Аби скасувати дату звільнення працівника та виключити зайвий рядок у поданому Д5 (таблиці 5), повторюємо його і в графі 20 «Ознака 0, 1» проставляємо ознаку «1» — виключення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!