Заголовок тимчасово відсутній

Залік можна провести - це дозволено для однорідних заборгованостей (ст.601. ЦКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15/conv#n3014, ст.203 ГКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/436-15#n1426).

Документальне оформлення чітко не регламентоване, але це має бути двосторонній письмовий документ - наприклад, Акт зарахування зустрічних однорідних вимог. У ньому треба зазначити реквізити договорів і суми заборгованостей, суму заліку. Також, такий документ для обліку є первинним, тому він повинен мати обов'язкові реквізиті відповідно до ч. 2 ст. 9 Закону №996 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#n155.

Також потрібно скласти акт звірки між учасниками після проведення господарської операції. Таким чином, взаємозалік буде свідчити про те, що сторони виконали свої зобов'язання. У бухобліку на підставі акта про зарахування зустрічних однорідних вимог будуть зменшені зобов'язання перед кредитором і списана дебіторська заборгованість на відповідну суму.

ПДВ. Взаємозалік за заборгованостями, які виникли після постачання товарів (робіт, послуг), у податковому обліку не відображається, оскільки є другою подією при обкладенні операції ПДВ. У цій ситуації першою подією вважається постачання товарів (послуг). А при таких операціях податкові зобов’язання у продавця та податковий кредит у покупця відображаються за правилом першої події (п. 187.1, 198.2 ПК).

Раді допомогти, звертайтесь ще!