Втратили первинні документи? Що робити бізнесу та які строки не можна пропустити
Професійний гід від редакції 7eminar!
ГА
Галина
15.05.2024 | 11:57
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Підприємство будує багатоквартирний житловий будинок. по договорам надання гарантії залучає кошти від потенційних інвесторів а саме фо. згідно умов договору підприємство гарантує після отримання гарантійного платежу, що обєкт інвестування не буде продано, передано в заставу або обтяжений. всі платежі є виключно гарантійними платежами, що виконують функцію забеспечення виконання зобовязань з майбутньої передачі майнових прав і є поворотними. чи оподатковуються такі платежі пдв. якщо ні то чи потрібно складати пн з позначкою "без пдв" при отримані цих коштів?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.05.2024 | 22:32
Очікує відповідь
Ні, не оподатковуються. Для цього потрібно, щоб цей момент був чітко зафіксованим в договорі. Також є роз’яснення податківців загального характеру: «якщо за умовами договору купівлі-продажу передбачено, що гарантійний платіж виконує винятково функцію засобу забезпечення виконання зобов'язань і підлягає поверненню покупцю після виплати основної суми договору, то сума гарантійного платежу не збільшує базу оподаткування ПДВ у продавця. Водночас у разі зміни напряму використання отриманого раніше гарантійного платежу, який виступав як засіб забезпечення виконання зобов'язань по договору, а потім на підставі додаткової угоди був спрямований в рахунок сплати основного договору, на дату зміни напряму використання гарантійного платежу (дата укладення додаткової угоди до договору): продавець повинен нарахувати податкові зобов'язання на суму отриманого гарантійного платежу; покупець (юридична особа-платник ПДВ) на зазначену дату матиме право на формування податкового кредиту, за умови отримання належним чином оформленої податкової накладної та виконання інших правил щодо формування такого кредиту, встановлених ПКУ» (лист ГУ ДФС України у Вінницькій області від 24.05.2016 р. № 928/10/02-32-12-03). Тобто отримання гарантійного платежу, який підлягає поверненню, не впливає на необхідність нарахування ПДВ та складання будь-якої ПН.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
АЛ
Алла Пономаренко
21.10.2026 | 17:13
Відповідь надано
Чи потрібно заповнювати звіт про працевлаштування осіб з інвалідністю
Вітаю! У ТОВ 8 працівників. Один з них - зовнішній сумісник. Ще троє мають інвалідність. Чи потрібно в такому разі повністю заповнювати Звіт працевлаштування осіб з інвалідністю чи можна здати пустий заповниши лише шапку? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.10.2026 | 18:11
ТА
Татьяна
21.10.2026 | 16:40
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи можливо ТОВ отримати фінансову допомогу від фізособи
Может ли ТОВ получить от физического лица безповоротнюю финансовую допомогу?
От постороннено физического лица, не от директора и не от засновника…
От постороннено физического лица, не от директора и не от засновника…
ВК
Валентина, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:59
НА
Наталія
21.10.2026 | 16:31
Відповідь надано
Правила округлення цін у ПН: скільки знаків після коми
Добрий день. Менеджери укладають специфікації з цінами в гривнях з ПДВ 235 грн., коли виписуєш ПН ціна може мати кількість знаків після коми більше ніж два(195,8333333) щоб вийти на ціну зазначену в специфікації . Як правильно написати ціну в ПН - два знаки після коми чи можна…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 18:34
ІЛ
Лисогоря Інна
21.10.2026 | 16:28
Відповідь надано
Алгоритм дій для списання кредиторської заборгованості за орендою
Вітаю! ТОВ загальна система, платник ПДВ, податку на прибуток на загальних підставах. На поточну дату обліковується кредиторська заборгованість яка виникла за січень 2022р. за послуги оренди складського приміщення. Працівники ТОВ орендодавця не виходять на зв'язок з початку…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.10.2026 | 17:59
НА
Наталія
21.10.2026 | 16:20
Відповідь надано
Відмова в реєстрації ПН: нові платники ПДВ і терміни
Добрий день. У нас велике підприємство, велика кількість відвантажень і багато покупців.Покупець звонить в жовтні і повідомляє що в серпні він став платником ПДВ і питає де його податкові. За період з серпня по вересень на покупця реєстрували ПН як на неплатника ПДВ. Зараз не…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 19:12
ВА
Валентина
21.10.2026 | 16:15
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як правильно виписати ПН при безоплатній передачі товару
добрий день!
передаємо по акту безоплатно товар. балансова та оціночна вартість в акті 30 000 грн.
яким чином виписувати ПН по такій поставці:
перша - 0,00 грн + ПДВ 0,00 на отримувача друга (компенсуюча) - 30 000,00 грн + 20% ПДВ?
дякую…
передаємо по акту безоплатно товар. балансова та оціночна вартість в акті 30 000 грн.
яким чином виписувати ПН по такій поставці:
перша - 0,00 грн + ПДВ 0,00 на отримувача друга (компенсуюча) - 30 000,00 грн + 20% ПДВ?
дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:49
ТО
ТОВ "Феко"
21.10.2026 | 16:02
Відповідь надано
Вимоги до військового обліку та бронювання для ТОВ
Доброго дня. Підскажіть будь ласка якщо ТОВ немає критичності , але є оформлені декілька чол., які мають відстрочку і жінки, то потрібно теж звірку з ТЦК в кінці року і теж всі повідомлення подавати при прийомі, звільненні в тцк, вести військ.облік? Чи потрібно мати особу,яка…
МК
Марія, консультант
експерт
21.10.2026 | 17:29
СВ
Світлана
21.10.2026 | 15:49
Відповідь надано
Помилки у звітності: об'єднаний звіт, середньооблікова кількість працівників
Працівник лише один, працює за неповним робочим часом. Звільнився 11.08.2026р., подаємо обєднаний звіт, в р.091 за серпень середньооблік.к-ть шт.прац.не показуємо, так як за розрахунком не виходить 1. Прийшла квит.№2 відхилено:Помилка: Для Податкового розрахунку з типом…
ІК
Ірина, консультант
експерт
21.10.2026 | 20:07
ОЛ
Ольга
21.10.2026 | 15:36
Відповідь надано
Оформлення зарядної станції: витрати чи основний засіб
чи треба оформлювати як основний засіб зарядну станцію куплену з р/р підприємства вартістю 19 000 грн?
чи можна іі списати одразу на витрати (які саме витрати, якщо можна списати, які проводки), чи треба все одно вводити в експлуатацію і нараховувати амортизацію? Як це…
чи можна іі списати одразу на витрати (які саме витрати, якщо можна списати, які проводки), чи треба все одно вводити в експлуатацію і нараховувати амортизацію? Як це…
ВК
Вікторія, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:39
СВ
Світлана
21.10.2026 | 15:32
Відповідь надано
Вибір КВЕДів для ФОП при наданні послуг нерезиденту
Вітаю! ФОП 3 гр.планує надавати маркетингово-рекламні послуги в соц.мережах (розробка стратегії, проведення реклами тех.частина, аналітика реклами, вдосконалення реклам.стратегії після) нерезиденту і буде отримувати валютну виручку. Які кведи потрібно зареєструвати ФОПу для…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
21.10.2026 | 18:51
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
21.10.2026 | 15:24
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення помилок по ПДВ: облік ППР за формою В4
Юр особа заявила суму до бюджетного відшкодування за червень 2026 р. До відшкодування були заявлені ПН за квітень, травень і червень. В ході перевірки було виявлено: 1)В квітні і травні не були відображені РК по кредиту
2) В травні зробили помилку в ІПН по постачальнику на…
2) В травні зробили помилку в ІПН по постачальнику на…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 17:11
ГС
Соколова Ганна
21.10.2026 | 15:15
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
ПДВ при перевезенні товарів: особливості циклічних послуг і ПН
Вітаю! Допоможіть розібратися! Транспортно-логістична компанія надає послуги з перевезення товарів між складами замовника. Акти виставляються 2 рази на місяць, в одному акті містяться всі рейси, до прикладу з 01 по 15 число, датою 15те число поточного місяця, відповідно і ПН…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 18:22
МИ
Микола
21.10.2026 | 15:14
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Квота для працівників з інвалідністю: дати звільнення та прийняття
Доброго дня. Якщо працівник з інвалідністю звільняється в останній робочий день місяця (але не останній календарний день), чи враховується цей працівник для квоти по інвалідах? (напр. останній роб.день - 30.10.2026; а календарних днів - 31). І зворотня ситуація - якщо працівник…
АК
Антон, консультант
експерт
21.10.2026 | 17:05
ВВ
Власенко Валентина Федорівна
21.10.2026 | 15:13
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Наслідки невідображення амортизаційних різниць у декларації на прибуток
Доброго дня я в декларації на прибуток ніколи не показували різниці по амортизації. За 9 місяців хочу показати які наслідки мене чекають . У графі 1.1.1 додатку РІ сума- 2548311 а у графі 1.2.1АМ-1832226 різниця 716085…
СК
Стефанія, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:38
ЭЮ
Элла Юріївна
21.10.2026 | 15:08
Відповідь надано
Правила відображення зарплати та премій у звіті по інвалідах
Добрий день. питання-1) в звіті по інвалідах в строке "Нарахована зарплата за звітний період"- включаємо нараховану зарплату, місячну премію, квартальну премію, оплату зарплати по середньому ( відрядження)? якщо зарплата з премією за 1 квартал 2026 р. складає 4 000 000,00 грн…
НК
Наталя, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:27
ЕЛ
Елена
21.10.2026 | 15:02
Відповідь надано
Як виправити помилку в об'єднаній звітності за 4-ДФ
Підкажіть будь ласка. Подала Об"єднану звітність за 3-й квартал і помилково у 4-ДФ у графі 5 вказала працівників ЦПХ. Були тільки наймані. Як можна виправити? І чи потрібно обов"язково виправляти…
ІК
Ірина, консультант
експерт
21.10.2026 | 19:45
ІР
Ірина
21.10.2026 | 14:57
Відповідь надано
Виписка податкових накладних неплатникам ПДВ для комунальних підприємств
Добрий день! Комунальне підприємство є платником ПДВ. Надає послуги як платникам ПДВ так і неплатникам ПДВ. Як виписувати податкові накладні неплатникам ПДВ…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 18:05
НІ
Іванова Наталія Миколаївна
21.10.2026 | 14:55
Відповідь надано
Як закрити розрахунки з ПДВ по договорам та взаємозаліку
По договору 1 залишився аванс в сумі 1 200 000 ( в тч ПДВ 200 000 ). Зареєстровану попередньо ПН було включено до податкового кредиту. У жовтні 2026 підписано додаткову угоду про взаємозалік між договором 1 (роботи призупиняються) та договором 2 (кредиторська заборгованість у…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 15:30
ЭЮ
Элла Юріївна
21.10.2026 | 14:55
Відповідь надано
Розрахунок зовнішнього сумісника для звіту по інвалідах
Добрий день. На підприємстві є один зовнішній сумісник, він працює на 0,5 ставки 4 часа в день ( пʼятиденна робочий тиждень). Питання-1) в звіті по інвалідах ми показуємо зовнішнього працівника в рядку 2 за квартал как 1 (одиницю) за 1 кв 2026 2) як правильно розрахувати…
ОК
Ольга, консультант
експерт
21.10.2026 | 18:05
ІР
Ірина
21.10.2026 | 14:54
Відповідь надано
Облік витрат на ремонт орендованого автокрана: нюанси і дооцінка
Добрий день. ЮО 3 група ЄП + ПДВ надає послуги автокранів. Крани орендовані. На ремонт одного з них у цьому місяці підприємство витратило одноразово 164400 грн (в т.ч. ПДВ 27400). Як правильно відобразити в обліку операцію з ремонту і які наслідки несе такий ремонт (чи потрібно…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.10.2026 | 16:21
