Втратили первинні документи? Що робити бізнесу та які строки не можна пропустити
Професійний гід від редакції 7eminar!
Заголовок тимчасово відсутній
На нашу думку, така ситуація виникає з наступних причин:
1) колись подавали звітні декларації до сплати (ряд. 18).
ДПС формувала реєстри на оплату ПДВ, передавала їх до Держказначейства, Держказначейство списувало ці суми з Вашого електронного рахунку. Відбувалося списання коштів (Дт 6412 Кт 315).
2) потім подавалися уточнюючі розрахунки на зменшення ряд. 18.
В результаті чого нарахування на особовому рахунку суми ПДВ зменшувалося, а сума переходила в переплату.
3) потім після цього йшли знов звітні декларації з ряд. 18 або УР на збільшення ряд. 18
ДПС знов передавало по реєстрам на Держказначейство суми до сплати невраховуючи суму переплати на бюджетному рахунку. Держказначейство знов списувало суми з електронного рахунку.
Таким чином, на бюджетному рахунку утворювалася переплата.
На якомусь моменті бухгалтер міг подумати, що платити на електронний рахунок нічого не треба, адже є переплата на бюджетному рахунку і не поповнив електронний рахунок. Проте, Держказначейство отримало від ДПС Реєстр на списання суми ПДВ! І тоді в Реєстрі транзакцій утворюється заборгованість - суму, яку казначейство має списати згідно Реєстрів ДПС, але під яку недостатньо коштів на елктронному рахунку.
4) ще одна причина - бухгалтер платив ПДВ під декларацію не на електронний рахунок, а напряму на бюджетний.
Тут так само - Держказначейство "не бачить" цих коштів, і "чекає" кошти для списання саме з електронного рахунку.
На жаль, цій історії вже майже 9 років (так працює СЕА ПДВ).
Детально правила роботи СЕА ПДВ прописані в Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість (Постанова КМУ № 569 від 16.10.2014, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/569-2014-%D0%BF#Text).
По Вашій ситуації - так, треба закрити заборгованість по Реєстру транзакцій.
Для цього або сплатити кошти на електронний рахунок, або спробувати заявити для повернення з бюджету сум ПДВ на електронний рахунок за правилами ст. 43 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=8543#n1100).
Додатково рекомендуємо отримати ІПК.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи потрібно заповнювати звіт про працевлаштування осіб з інвалідністю
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи можливо ТОВ отримати фінансову допомогу від фізособи
От постороннено физического лица, не от директора и не от засновника…
Правила округлення цін у ПН: скільки знаків після коми
Алгоритм дій для списання кредиторської заборгованості за орендою
Відмова в реєстрації ПН: нові платники ПДВ і терміни
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як правильно виписати ПН при безоплатній передачі товару
передаємо по акту безоплатно товар. балансова та оціночна вартість в акті 30 000 грн.
яким чином виписувати ПН по такій поставці:
перша - 0,00 грн + ПДВ 0,00 на отримувача друга (компенсуюча) - 30 000,00 грн + 20% ПДВ?
дякую…
Вимоги до військового обліку та бронювання для ТОВ
Помилки у звітності: об'єднаний звіт, середньооблікова кількість працівників
Оформлення зарядної станції: витрати чи основний засіб
чи можна іі списати одразу на витрати (які саме витрати, якщо можна списати, які проводки), чи треба все одно вводити в експлуатацію і нараховувати амортизацію? Як це…
Вибір КВЕДів для ФОП при наданні послуг нерезиденту
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення помилок по ПДВ: облік ППР за формою В4
2) В травні зробили помилку в ІПН по постачальнику на…
Відповідь АІ схвалено експертом
ПДВ при перевезенні товарів: особливості циклічних послуг і ПН
Відповідь АІ схвалено експертом
Квота для працівників з інвалідністю: дати звільнення та прийняття
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
