🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
На нашу думку, така ситуація виникає з наступних причин:
1) колись подавали звітні декларації до сплати (ряд. 18).
ДПС формувала реєстри на оплату ПДВ, передавала їх до Держказначейства, Держказначейство списувало ці суми з Вашого електронного рахунку. Відбувалося списання коштів (Дт 6412 Кт 315).
2) потім подавалися уточнюючі розрахунки на зменшення ряд. 18.
В результаті чого нарахування на особовому рахунку суми ПДВ зменшувалося, а сума переходила в переплату.
3) потім після цього йшли знов звітні декларації з ряд. 18 або УР на збільшення ряд. 18
ДПС знов передавало по реєстрам на Держказначейство суми до сплати невраховуючи суму переплати на бюджетному рахунку. Держказначейство знов списувало суми з електронного рахунку.
Таким чином, на бюджетному рахунку утворювалася переплата.
На якомусь моменті бухгалтер міг подумати, що платити на електронний рахунок нічого не треба, адже є переплата на бюджетному рахунку і не поповнив електронний рахунок. Проте, Держказначейство отримало від ДПС Реєстр на списання суми ПДВ! І тоді в Реєстрі транзакцій утворюється заборгованість - суму, яку казначейство має списати згідно Реєстрів ДПС, але під яку недостатньо коштів на елктронному рахунку.
4) ще одна причина - бухгалтер платив ПДВ під декларацію не на електронний рахунок, а напряму на бюджетний.
Тут так само - Держказначейство "не бачить" цих коштів, і "чекає" кошти для списання саме з електронного рахунку.
На жаль, цій історії вже майже 9 років (так працює СЕА ПДВ).
Детально правила роботи СЕА ПДВ прописані в Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість (Постанова КМУ № 569 від 16.10.2014, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/569-2014-%D0%BF#Text).
По Вашій ситуації - так, треба закрити заборгованість по Реєстру транзакцій.
Для цього або сплатити кошти на електронний рахунок, або спробувати заявити для повернення з бюджету сум ПДВ на електронний рахунок за правилами ст. 43 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=8543#n1100).
Додатково рекомендуємо отримати ІПК.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Процес бронювання працівників для військового обліку на підприємстві
який процес бронювання працівників…
Є відповідь АІ
Зразок наказу на звільнення голови кооперативу за рішенням зборів
Послідовність ліквідації ФОП та звітність по найманим працівникам
Планується ліквідація ФОП 3 група у липні 2026 р.. Були наймані працівники, розрахували їх 03.07.2026 за угодою сторін. Яка послідовність ліквідації ФОП і коли потрібно буде подати обєднану звітність по працівникам…
Як повідомити ДПС про звільнення співробітників до кінця місяця
Критерії підтвердження критичності військового обліку в Дніпропетровській області
Зміни у кадровому складі підприємства: облік працівників та ставки
Відкликання директора з відпустки: порядок, переплата та бухоблік
Переплата відпускних: як правильно врахувати в зарплаті
Є відповідь АІ
КВЕД для ФОП: послуги та продаж батарей опалення бюджетній установі
Є відповідь АІ
