Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, контрагент скористався правом на адмін/оскарження, але отримав відмову. І це відбулося в 2021 році. Згідно з роз’ясненнями ДПС України, «якщо платник скористався правом на адміністративне оскарження, то рішення про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН оскаржуються в судовому порядку в: тримісячний строк – за умови, якщо рішення контролюючого органу за результатами розгляду скарги було прийнято та вручено платнику податків у строки, встановлені ПКУ. При цьому такий строк обчислюється з дня вручення платнику рішення за результатами розгляду його скарги на рішення контролюючого органу…» (категорія ЗІР 101.18 відповідь на питання «Які встановлено строки оскарження в судовому порядку рішення контролюючого органу про відмову у реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН, якщо до подання позовної заяви не проводилася/проводилася процедура адміністративного оскарження?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40629 ). Отже з цього випливає, що ще в 2021 році, або в 2022 році (на жаль, Ви не зазначили, коли саме в 2021 році контрагент подавав Скаргу) вже з Вашого боку втрачено право на податковий кредит. Та зараз в 2024 році Ви маєте право списати такий ПДВ на витрати: Дт949 – Кт644 – на підставі бухгалтерської довідки довільної форми та також можна використовувати Наказ про списання сум податкового кредиту з ПДВ, Наказ про списання сум податкового кредиту з ПДВ на сайті Семінар Ком та/або акт інвентаризації розрахунків в довільній формі.

…. …

Раді допомогти, звертайтесь ще!