🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
ЛБ
Білаш Людмила Василівна
02.04.2024 | 13:53
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня! Комунальне підприємство обласна клінічна лікарня не відображає податковий кредит в бухгалтерському обліку, в декларацію включає компенсуючу податкову накладну. Поясніть будь ласка все про компенсуючу податкову по кредиту, і як правильно відображати в бухгалтерському обліку. Дякую.
ВК
Валентина, консультант
експерт
03.04.2024 | 08:58
Очікує відповідь
На нашу думку, Ви робите невірно.
Треба включати в податковий кредит всі вхідні зареєстровані ПН.
А якщо ці товари/послуги викорисовуються Вами для пільгових операцій (надання медичних послуг, пільга по п. 1971.5 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4722), то маєте нараховувати компенсуючі ПЗ та складати в кінці місяця зведену ПН за правилами п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931).
Порядок складання такої зведеної ПН наступний:
дата складання - останній день місяця
тип зведеної 1 (під п. 198.5 ПКУ)
причина невидачі покупцю - 09
дані продавця - всі Ваші
дані покупця - найменування Ваше, ІПН - 600000000000
в таблиці:
гр. 1 - № з/п
гр. 2 - номер і дата вхідної ПН, по якій купували товар
гр. 4 - грн
гр. 10 - база ПДВ
гр. 11 - сума ПДВ
інші графи не заповнюються.
В бухобліку:
Отримали ТМЦ, послуги:
Дт 15, 20, 23, 91 Кт 631 - сума без ПДВ
Дт 644 Кт 631 - сума ПДВ в видаткових накладних та актах постачлаьників
Дт 6412 Кт 644 - поставили ПДВ в податковий кредит в декларацію (ряд. 10)
Нарахували умовні ПЗ:
Дт 15, 20, 23, 91 Кт 6435 - віднесли суму ПДв на збільшення вартості придбаних необоротних активів. запасів, витрат
Дт 6435 Кт 6412 - включили умовні ПЗ в декларацію, зареєстрували зведену Пн.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ІН
Інна
16.07.2026 | 12:26
Відповідь надано
Компенсація туристичного збору без документації: можливі варіанти рішення
працівник був у закордонному відрядженні разом з колегами, сплатив за туристичний збір, але сам рахунок, який був наданий готелем і чек по сплаті загубив. підкажіть, будь ласка, як в такому випадку можна провести компенсацію оплати туристичного збору…
ОК
Ольга, консультант
експерт
16.07.2026 | 13:50
НА
Надія
16.07.2026 | 11:17
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Проблема відображення звільненого працівника в звіті ПФ України
Працівник працював на підприємстві звільнився 31.03.2026 відобразили в звіті додаток 5. коли зробили запит в ПФ 01.06.2026р. то в списках цей працівник рахується, як працюючий, як вийти з цієї ситуації…
ГК
Галина, консультант
експерт
16.07.2026 | 12:09
ІД
Давидюк Ірина Володимирівна
16.07.2026 | 11:12
Відповідь надано
Облік витрат на капремонт орендованого приміщення: що робити далі
Підприємство взяло в оренду виробниче приміщення,яке потребує капремонту. Були закуплені матеріали та виконані відповідні роботи. Що тепер потрібно зробити з цими витратами…
ТК
Тамара, консультант
експерт
16.07.2026 | 13:58
ТЕ
Тетяна
16.07.2026 | 10:23
Відповідь надано
Запит щодо реєстрації косметичної продукції за новим законом
Підкажіть будь ласка, щодо закону про нотифікацію косметичної продукцію, який набирає чинності з 03.08.2026 року. ФОП які реалізують через свої магазини парфуми, які купують на сайті Notino , чи мають реєструвати таку продукцію? Чи сама компанія Notino, робить таку процедуру…
АК
Анастасія, консультант
експерт
16.07.2026 | 13:02
ЛЮ
Любов
16.07.2026 | 10:15
Відповідь надано
Як правильно провести бухгалтерські проводки по позиці на рахунок
Вітаю,підприємство отримало від ТОВ позику на розр.рахунок.Як провести бух.проводки…
ТК
Тамара, консультант
експерт
16.07.2026 | 13:52
ОК
КОЗЛОВА ОЛЕНА ВОЛОДИМИРIВНА
16.07.2026 | 10:13
Відповідь надано
Визначення розрахункових періодів для відпусток працівника
Добрий день! Працівник в одній заві написав про отримання відпустки на 5 кал.дні додаткової відпустки за роб. рік 05.02.25 по 04.02.25 з 27.07.2026 по 31.07.2026 та частину щорічної основної відпустки 19 кал. дні за роб рік 05.02.26 по 04.02.27 з 03.08.2026 по 21.08.26. Для 5…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
16.07.2026 | 13:27
НА
Наталя
16.07.2026 | 10:09
Відповідь надано
Документи для перевірки товару в магазині іншої області
Які документи мають бути в магазині на товар, якщо магазин товариства в іншій області, а прийшли на фактичну перевірку? Хто має дати відомість на інвентаризацію бухгалтерія товариства чи інспектори можуть самі складати…
СК
Стефанія, консультант
експерт
16.07.2026 | 11:36
ЮТ
Тишина Юлія Михайлівна
16.07.2026 | 08:23
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Податки та звіти для ФОП на спрощеній системі 2026 року
ФОП 2 группа був з 01.01.2026р -30.06.2026р
з 01.07.2026р стов Фоп на 3 группу поки не працює. які податки та звіти треба здати та які податки треба буде платити якщо поки не працює…
з 01.07.2026р стов Фоп на 3 группу поки не працює. які податки та звіти треба здати та які податки треба буде платити якщо поки не працює…
ОК
Оксана, консультант
експерт
16.07.2026 | 13:40
ІС
Свердан Ірина Григорівна
15.07.2026 | 23:06
Відповідь надано
Подання звітності по ЄСВ та ПДФО: помісячно чи квартально
Доброго дня . Чи може який має найманих працівників подавати помісячну звітність по ЄСВ .ПДФО.за квітень -травень - червень .до 01 08.2026Чи варто чекати на квартальну форму . Чи не буде порущенням якщо подати помісячно…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.07.2026 | 00:16
ЗО
Зоряна
15.07.2026 | 21:56
Відповідь надано
Списання витрат і доходів при оренді нежитлової нерухомості
Добрий день! ТОВ на єдиному податку з група без ПДВ, основний вид діяльності здавання нежитлової нерухомості в оренду, орендує у ТОВ на загальній системі нежитлове приміщення, чи правильно списати у витрати на рахунок 949 ? Також ТОВ, це приміщення здає в суборенду, чи правильно…
ТК
Тамара, консультант
експерт
16.07.2026 | 10:39
ШК
Шкрюба Галина
15.07.2026 | 21:36
Відповідь надано
Продаж спецтехніки: КВЕД, УКТ ЗЕД та ліцензійні вимоги
Доброго дня! Товариство внесло до статутного капіталу спецтехніку. Основний вид діяльності — будівельні роботи. Через місяць товариство вирішило продати цю спецтехніку. Прошу роз'яснити:
1.Який КВЕД необхідно мати для продажу спецтехніки?
2.Який код УКТ ЗЕД потрібно…
1.Який КВЕД необхідно мати для продажу спецтехніки?
2.Який код УКТ ЗЕД потрібно…
СК
Стефанія, консультант
експерт
16.07.2026 | 09:15
ШК
Шкрюба Галина
15.07.2026 | 21:26
Відповідь надано
Порушення нарахування лікарняних: що потрібно знати працівникам
Доброго дня! Чи є порушення , якщо лікарняні не нараховуються…
ІК
Ірина, консультант
експерт
15.07.2026 | 23:04
ТБ
бухгалтер Тетяна бухгалтер
15.07.2026 | 20:43
Відповідь надано
Оплата через PayPal: чи потрібен фіскальний чек для ФОП
Підкажіть будь ласка. фоп 2 група надає послуги через інтернет. якщо покупець оплатить за послуги через paypal та кошти надійдуть на поточний рахунок фопа від тов фк "вер фор пей" чи потрібно в такому разі проводити таку оплату через прро та надавати замовнику фіскальний чек?
ОК
Олександра, консультант
експерт
15.07.2026 | 23:58
ТБ
бухгалтер Тетяна бухгалтер
15.07.2026 | 20:39
Відповідь надано
Чи потрібно видавати фіскальний чек при безготівковій оплаті
Підкажіть будь ласка. ФОП 2 група надає покупцю рахунок-фактуру / реквізити з IBAN. Якщо покупець оплатить за товар згідно рахунку-фактурі через свій банківський додаток в телефоні або через платіжний термінал банку та кошти надійдуть на поточний рахунок ФОПа чи потрібно в…
ОК
Олександра, консультант
експерт
15.07.2026 | 23:57
ІН
Інна
15.07.2026 | 19:54
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Розбіжність між додатком 2 та декларацією: як виправити
Добрий день. ТОВ платник ПДВ. Має від'ємне значення по пдв і здає додаток 2 до декларації. За рахунок заокруглень копійок вийшла різниця між додатком 2 і декларацією. Рядок 19 та 21 декларації на 1 грн менший чим сума граф 6 та 10 додатку 2. Як правильно здати декларацію…
ОК
Олександра, консультант
експерт
16.07.2026 | 00:33
СВ
Світлана Лебединець
15.07.2026 | 19:49
Відповідь надано
Облік операцій з неприбутковими організаціями у податковій декларації
Компанія підписала Договір з Громадською організацією, внесеною до реєстру неприбуткових організацій, про надання рекламних послуг. Перерахувала аванс, отримала Акт. Чи потрібно інформацію по операції з такою ГО заносити в Додаток БД до Декларації з податку на прибуток…
ТК
Тамара, консультант
експерт
16.07.2026 | 10:33
MN
Nikishina Marina
15.07.2026 | 19:38
Відповідь надано
Консультація щодо виправлення звітності ФОП при зміні системи оподаткування
Потрібна консультація щодо виправлення звітності ФОП.
ФОП перебував на спрощеній системі оподаткування (3 група, ставка 5%).
Пізніше з'ясувалося, що відповідно до рішення податкового органу ФОПа було переведено на загальну систему оподаткування з 01.04.2025 року…
ФОП перебував на спрощеній системі оподаткування (3 група, ставка 5%).
Пізніше з'ясувалося, що відповідно до рішення податкового органу ФОПа було переведено на загальну систему оподаткування з 01.04.2025 року…
ОК
Олександра, консультант
експерт
16.07.2026 | 00:15
ЛЮ
Любов Піскун
15.07.2026 | 19:24
Відповідь надано
Податок на майно: обов'язки підприємства та штрафи за несвоєчасність
Доброго дня. ТОВ, ЄП 5 без ПДВ. Питання стосується податку на майно. Наше підприємство довгі роки не мали документів на жодне з будівель. Здавали в оренду 1/3 одного гаража. Податкова заставила сплачувати майновий податок за цю 1/3 здану в оренду. Зараз в БТІ виготовляється…
СК
Світлана, консультант
експерт
16.07.2026 | 13:38
ТЕ
Терещук Руслана
15.07.2026 | 19:08
Відповідь надано
Відображення ПДВ та списання товару за пошкодження при транспортуванні
01.07.26 нами був реалізован товар та складена под накладна на суму 49 198,50 (с/ть товара 22 950,15). Товар при транспортуванні був частково пошкоджений Новою поштою і покупець його не прийняв. Ми написали лист-претензію Новій пошті, та вона сказала що компенсує тільки 10 тис…
ОК
Олександра, консультант
експерт
16.07.2026 | 13:52
ТЕ
Тетяна
15.07.2026 | 18:10
Відповідь надано
Ризики непослідовної нумерації операцій у фінансовій звітності підприємства
В 2 кварталі у БАС непослідовна нумерація операцій, чи створює це якісь ризики при перевірці…
ІК
Ірина, консультант
експерт
15.07.2026 | 21:48