☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
2) РК від 03.11.2022 , отримано від постач. - 02.03.2023, зареєстровано - 03.03.2023;
3) РК від 03.01.2023, отримано від постач.- 15.08.2023, зареєстровано - 15.08.2023;
4) РК від 19.10.2023, отримано від постач.- 29.12.2023, зареєстровано - 29.12.2023.
Запитання: 1) Чи буде застосовано до фірми штраф за несвоєчасну реєстрацію РК ? 2) До якого періоду (дати) не застосовувуються санкції за не несвоєчасну реєстрацію ПН/РК у зв'язку із дією карантину ?
Ви зареєстрували РК на "-" без затримки і без поругшення граничних строків, які встановлені спеціально для покупців, які реєструють РК на "-", що склали постачлаьники.
Строки реєстрації на період воєнного стану визначені ПКУ (р. ХХ пр. 2, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052):
"89. Тимчасово, протягом дії воєнного стану ...та шести місяців після місяця, в якому воєнний стан буде припинено або скасовано, реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних здійснюється з урахуванням таких граничних строків:
...для розрахунків коригування, складених постачальником товарів/послуг до податкової накладної, що складена на отримувача - платника податку, в яких передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг їх постачальнику, - протягом 18 календарних днів з дня отримання такого розрахунку коригування до податкової накладної отримувачем (покупцем)."
Якщо Рк на "-" не зареєстрований своєчасно, то саме на покупця буду покладені штрафи за несвоєчасну реєстарцію РК на "-".
Це визначено п. 120-1.1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585)
"120-1.1. Порушення платниками податку на додану вартість граничного строку, передбаченого статтею 201 цього Кодексу, для реєстрації податкової накладної та/або розрахунку коригування до такої податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних ...тягне за собою накладення на платника податку на додану вартість, на якого відповідно до вимог статей 192 і 201 цього Кодексу покладено обов’язок щодо такої реєстрації, штрафу..."
Проте, на сьогодні немає законодавчо встановленого механізму підтвердження дати вручення покупцю РК на "-" для реєстрації (не формується ніяка квитанція в ЄРПН на цю дату).
Тобто, доказати факт отримання Вами даного РК можна тільки протоколами файлу, який містить в Ваших програмах обміну документами.
Тому зараз ДПС офофрмлює камперальні перевірки на такі ситуації як "порушення" строків. Хоча ніякого порушення у Вас немає.
На жаль, ситуація переходить потім в суди.
За таких обставин додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Доплата ЄСВ до мінімальної при відпустці без збереження зарплати
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно використовувати ПРРО при підключенні платіжної системи
Звітність по інвалідах для підприємств з п'ятьма працівниками
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно друкувати протокол підпису до електронного документа
Проблема з фіскалізацією чеку через зависання ПРРО термінала
ФОП на 3 групі, стоматологія. Під час видачі чеку через ПРРО термінал завис. В результаті оплата пройшла, гроші на рахунок поступили, але чек не фіскалізовано. Що потрібно зробити щоб його фіскалізувати?
Дякую…
Правила сплати єдиного податку для мобілізованих ФОП 2 групи
Розрахунок середньої зарплати та відпустки для лікарняного працівника
Відповідь АІ схвалено експертом
Зарахування страхового стажу для лікарняних: соціальні виплати та нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Як визначити ліміт 20% для ПнВК у 2026 році
Як правильно заповнити звіт про квоту працевлаштування інвалідів
Зміна власника ТОВ: важливі нюанси для резидента Дія Сіті
Що варто врахувати ТОВ резидент Дія Сіті ПнВК при зміні власника компанії з фізичної особи громадянина України та юридичну особу резидента Естонії?
Дякую…
Уточнення щодо заповнення УР у Декларації по ПДВ
№ з/п (Гр. 1) Найменування податкової пільги (Гр. 2) Код пільги (Гр. 3) Сума ПДВ, не сплачена до бюджету (Гр. 4) Обсяг звільнених операцій (Гр. 5) Обсяг операцій з придбання (Гр. 6)
1 Операції…
Відповідь АІ відхилено експертом
Корекція звітності: уточнення по ЄСВ, ПДФО та ФОПам
б) 3000,00 - відпускні ( 8й місяць)
в) 1000,00 - відпускні (9й місяць)
питання: як подати уточнюючу? (…
Відповідь АІ схвалено експертом
