Корекція звітності: уточнення по ЄСВ, ПДФО та ФОПам

У вашій ситуації по Д1 сумову помилку треба виправляти через коди типів нарахувань, без ознак 0/1, а по 4ДФ – подати «Звітний новий» розрахунок і додати лише пропущені рядки з ознакою 0.

Обґрунтування

1. Питання 1: сумова помилка в Додатку 1 Д1. Для минулих періодів сумові помилки (неправильна база ЄСВ, у тому числі відпускні, розподіл між місяцями) виправляють не через ознаки 0/1 у графі 25, а через коди типів нарахувань 2 або 3 у графі 9 Д1, при цьому графу 25 не заповнюють. Такий порядок прямо випливає з вимоги, що в уточнюючих розрахунках сумові помилки коригуються саме через КТН, а ознака 0/1 використовується лише для несумових показників (реквізитні дані застрахованої особи) за розділом V Порядку. Тому помилку системи про «несиметричність» кількості рядків з 1 і 0 ви отримуєте саме тому, що при сумовому виправленні не потрібно заповнювати графу 25 – треба сформувати уточнюючий Д1 за потрібний місяць і відкоригувати базу та суму ЄСВ через рядки з КТН 2 (на збільшення) і/або 3 (на зменшення), без будь‑яких 0/1.

2. Питання 2: не показали ФОПів з ознакою 157 у 4ДФ, як подати «Звітний новий». Якщо граничний строк подання розрахунку за 3 квартал ще не минув, помилку виправляєте Податковим розрахунком з типом «Звітний новий», сформованим лише з головної частини та додатка 4ДФ, де додаєте пропущені рядки по ФОП із ознакою доходу 157. У такому «Звітному новому» 4ДФ: заповнюєте тільки пропущені персоніфіковані рядки з повними даними ФОП і сумами за графами 3а/3, у графі 10 ставите «0» (рядок на введення), підсумковий рядок «Всього» не заповнюєте, а якщо у первинному 4ДФ були заповнені рядки 04 і 05 про кількість працюючих, їх дублюєте в новому звіті згідно з розділом V Порядку.

За цих правил обидві помилки можна виправити без дублювання всіх правильних даних.

Можу пошукати матеріали на цю тему — цікаво?