Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ на общей системе ндс при оформлении гтд дважды указало стаховку ,и за счет этого увеличелась таможенная стоимость , ндс и пошлинная , будем подавать модификацию . как правильно сейчас поставить товар на приход и отобразить ндс и пошлиную при первоначальной таможенной стоимости .Так как модификацию мы сможем получить в течении полтара месяца . И как быть с декларацией по ндс.

ВК

Валентина, консультант

експерт

12.03.2024 | 22:29

Очікує відповідь

В декларацію з ПДВ маєте поставити саме ту суму ПДВ, яка підтверджена МД, навіть якщо вона помилкова.

Позиція ДПСУ

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35093):

"Як платнику ПДВ в податковій декларації з ПДВ відобразити коригування (збільшення/зменшення) заявленої митної вартості товарів, які ввозяться на митну територію України у митному режимі імпорту?
Відповідь:
У випадку, коли після митного оформлення товарів, поміщених у митний режим імпорту, змінюється величина митної вартості цих товарів (зменшення митної вартості за рішенням суду або митним органом прийнято рішення про коригування (зменшення) заявленої митної вартості товарів), коригування податкового кредиту, що проводиться у зв’язку зі зміною митної вартості товарів, на дату набуття рішення суду законної сили або на дату прийняття відповідного рішення, відображається на підставі аркуша коригування до митної декларації у рядку 11.1, 11.2 чи 11.3 (в залежності від ставки) податкової декларації з ПДВ (далі – декларація) зі знаком «мінус».
Якщо митним органом прийнято рішення про коригування (збільшення) заявленої митної вартості товарів, то коригування податкового кредиту, що проводиться у зв’язку зі зміною митної вартості товарів, відображається у рядку 11.1, 11.2 чи 11.3 (в залежності від ставки податку) декларації на дату сплати ПДВ на підставі аркуша коригування до митної декларації."

Щодо первісної вартості товару, яка має включати суму мита - на нашу думку, якщо Ви впевнені, що будете коригувати ці суми, але якщо не хочете ламати потім свій облік по товару, то на нашу думку, зайві суми мита можна провести так:

Дт 39 Кт 377/митниця

А коли оформите аркуш коригування до МД і зменшите суми мита:

Дт 39 Кт 377/митниця - сторно.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!