Заповнення додатка РІ при від'ємному значенні у декларації на прибуток

Так, потрібно

В пп.134.1.1 ПКУ вказано, що для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку, за останній річний звітний період не перевищує 40 мільйонів гривень, об’єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на всі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років та коригувань, визначених підпунктом 140.4.8 пункту 140.4, підпунктом 140.5.16 пункту 140.5, пунктом 140.6 статті 140 цього Кодексу).
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10624

Тобто, саме ця різниця є обов'язковою, навіть якщо від всіх інших ви відмовилися.

Якщо такі значення і додаток РІ ви не заповнили і сплатили більше податку на прибуток, ніж потрібно було, то податківці не будуть проти і штрафу не буде за те, що ви відмовилися від збитків минулих років.
Але в такому разі використати такі збитки в наступних періодах і зменшити об'єкт оподаткування ви зможете лише після подання уточнень до попередніх періодів.

Раді допомогти, звертайтесь ще!