Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
Заголовок тимчасово відсутній
ГО , неприбуткова організація, не платник ПДВ, отримує послуги нерезидента по рекламі проектів в Фейсбуці( Меta ) з серпня 2023р..
Зараз вичитали, що неплатники ПДВ у цій ситуації є податковими агентами - здають Розрахунок ПЗ по ПДВ та сплачують податок в бюджет, як отримувачі послуг від нерезидентів на території України. Чи це стосується ГО не платника ПДВ?
Якщо так, які штрафні санкції, чи є пеня? Чи нарахований та виплачений
податок, штрафи збільшують витрати ГО? Якими проведеннями відобразити
в бухобліку ці операції? Чи ця ситуація не приведе до втрати статусу неприбутковості. Дякуємо.
Так. Місцем постачання послуг з реклами є місце, де отримувач зареєстрований як суб’єкт господарювання (п.186.3 «б» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496 ). У Вашому випадку це місце в межах митної території України. Та згідно з п.208.4 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5181 ) особи, які не є платниками ПДВ, все одно повинні надавати звіти. Будь яких виключень для неприбуткових оргаізацій немає. Щоправда, не декларацію з ПДВ, а Розрахунок податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n27 ). Щодо штрафів: несвоєчасне подання Розрахунку передбачає «накладення штрафу в розмірі 340 гривень, за кожне таке неподання або несвоєчасне подання» (п.120.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2399 ). Також у разі виявлення при перевірки передбачено застосування штрафу в розмірі 10% суми ПДВ (п.123.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2416 ). Також передбачено нарахування та сплата пені згідно із ст.129 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2457 ). Вважаємо, що ці витрати повинні бути в межах адміністративних витрат. Щодо ризику втрати статусу неприбутковості: згідно з п.п.133.4.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10610 ), «доходи (прибутки) неприбуткової організації використовуються виключно для фінансування видатків на утримання такої неприбуткової організації, реалізації мети (цілей, завдань) та напрямів діяльності, визначених її установчими документами». У разі порушення вищенаведеного положення втрачається статус неприбутковості. Як ми бачимо, немає прямого зв’язку із ситуацією, яка може виникнути у Вас. Разом з тим дійсно є ризик визнання витрат на оплату податків, та пені такими, що не відповідає статуту. Щодо зазначенню в обліку: Дт949 – Кт6412 – нарахування ПДВ, Дт948 – Кт6412 – нарахування штрафів та пені, Дт6412 – Кт311 – оплата ПДВ, штрафів та пені.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Невизначеність щодо включення допомоги по вагітності в звітність
Штраф за неподачу Д4: чи варто подавати уточнюючий розрахунок
Відповідь АІ схвалено експертом
Що робити при неподанні Додатка 5 до звіту ЄСВ
Лікарняний працівника: доплата ЄСВ та відображення у 1ДФ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обов'язковість заповнення рядка 091 при відсутності штатних працівників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Можливість оформлення сумісництва для комірника та слюсаря-механіка
Ми хочемо взяти комірника (відкрита вакансія) і щоб цей комірник ще на 0,5 ставки працював на посаді слюсаря-механіка. Це можливо? Як це правильно…
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ФОП на ЄП: облік товарних запасів та документи
ПДВ: Коли включати ПН у декларацію — вересень чи жовтень
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік авансових платежів та відмови покупців у бухгалтерії
ТОВ продає товари через Нову пошту з післяплатою.
На дороговартісні товари ТОВ просить покупця сплатити авансовий платіж на реквізити IBAN у розмірі, що покривають доставку у разі відмови покупця, наприклад товар коштує 50 000,00 грн, покупець сплачує…
Податкові наслідки сплати ПДФО за основним місцем реєстрації
Коди бюджетної класифікації для сплати ПДФО медстрахування працівників
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Авансовий платіж: як відсторонувати фіскальний чек при відмові
ТОВ продає товари через Нову пошту з післяплатою.
На дороговартісні товари ТОВ просить покупця сплатити авансовий платіж на реквізити IBAN у розмірі, що покривають доставку у разі відмови покупця, наприклад товар коштує 50 000,00 грн, покупець сплачує…
Є відповідь АІ
Як правильно відобразити зайве працевлаштування інвалідів у звіті
штатних працівників 21 людина, влаштовано 2 інваліди по квоті потрібно 1 інвалід
При заповненні звіту по розрахунку 1 в строкі 3 норма проставляється -1
в строкі 4 проставляемо 2 штатних…
Запізнення у реєстрації податкової накладної: що робити далі
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи враховуються лікарняні працівників у звіті по ЄСВ
Звіт по ЄСВ Головна частина Рядок 091 - чи входять сюди працівники які весь місяць перебували на лікарняному? (лікарняні були нараховані і виплачені)…
