Податки, звіти, перевірки… А гусь не нервує
Даруємо антистрес-іграшку до кожного квитка на Великий Бухгалтерський Семінар!
АВ
Власова Анна
27.02.2024 | 09:23
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня! ТОВ загальна система, платник ПДВ. За 2022 рік був збиток. За 2023 рік - прибуток. ТОВ вважається мікро. Дохід не перевисив 40 млн. Що робити з цим збитком?, я розумію, що в деклараціє по прибутку за 2023р. його потрібно показати в додатку РІ в графі 3.2.4, що і відображається в самій декларації. Рядок 02 мінус рядок 03Рі = рядок 04 * 18%, що є до сплати. Чи потрібно коригувати (зменшувати) фін. рез в бухгалтерському обліку?, як це відобразити в балансі (звіт про фін результат). що є невід"ємною частиною до декларації по прибутку. Платити менший податок на прибуток? Як правильно це відобразити, тобто які повинні бути проводки
ПК
Поліна, консультант
експерт
28.02.2024 | 12:30
Очікує відповідь
Все правильно - збиток 2022 року зменшує об"єкт оподаткування 2023 року через ряд.03 декларації (ряд.3.2.4 дод.РІ). При цьому в бухобліку жодних проведень немає.
Якщо ви не застосовуєте НПСБО 17 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0047-01#o17 ), в бухобліку податок на прибуток нараховується в сумі, зазначеній в декларації. Згідно з п.3.23 МР № 433 ( https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0433201-13#n99 ) "3.23. У статті "Витрати (дохід) з податку на прибуток" відображається сума витрат (доходу) з податку на прибуток, визначена згідно з Положенням (стандартом) 17." В НПСБО 17 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0047-01#o17 ) зазначено: "Витрати (дохід) з податку на прибуток - загальна сума витрат (доходу) з податку на прибуток, яка складається з поточного податку на прибуток з урахуванням відстроченого податкового зобов'язання і відстроченого податкового активу. "
Тобто формула така: податок на прибуток з декларації +- рах.17 і 54 (відстрочені податкові активи і зобов"язання). На практиці більшість підприємств не застосовують НПСБО 17, оскільки він не впливає на оподаткування. Тобто у формі № 2 просто зазначають Дт 98 Кт 641 на суму податку по декларації. Якщо податок не нараховується, то і проведення робити не треба
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ОЛ
Олена
27.06.2026 | 13:19
Відповідь надано
Міжнародні перевезення: нюанси надання послуг фізичним особам
Доброго дня. ТОВ, платник ПДВ. Надає послуги міжнародного перевезення автомобільм транспортом. Чи може надавати такі послуги фізичним особам, як громадянам України так і нерезидентам. Якщо, так.. то які нюанси, та як правильно оформити такі послуги…
СК
Стефанія, консультант
експерт
27.06.2026 | 19:22
ОО
Остапович Оксана
27.06.2026 | 09:48
Відповідь надано
Лист про розірвання договору надання послуг: важливі нюанси
лист щодо розірвання договору надання послуг…
АК
Аліна, консультант
експерт
27.06.2026 | 12:39
ІР
Ірина
26.06.2026 | 21:21
Відповідь надано
Чи є чек з Temu документом для авансового звіту
Добрий день! Працівник неприбуткової організації придбав товари на Temu для проведення дитячого табору. Чи являється чек з Temu підтверджувальним документом для авансового звіту? Чек містить найменування товару, кількість та суму, назву продавця. Як правильно закрити таку…
СК
Стефанія, консультант
експерт
27.06.2026 | 18:39
ОА
Олена Анатоліївна
26.06.2026 | 18:45
Відповідь надано
Ліквідація ФОП платника ПДВ: нюанси та терміни подачі заяви
Добрий день) ФОП 3 група, платник ПДВ. Відкрили ПДВ рік тому, за період по червень 2026 року операцій так і не було. Декларації подавали нульові. Прийняв рішення закривати ФОП. Підкажіть будь ласка які можуть бути нюанси та як правильно ліквідувати ФОПа платника ПДВ? Чи потрібно…
ІК
Ірина, консультант
експерт
27.06.2026 | 17:04
КУ
Кучевська Валентина Іванівна
26.06.2026 | 18:43
Відповідь надано
Оподаткування роялті: передплата та витрати в бухгалтерському обліку
Підприємство Ліцензіат по ліцензійному договору здійснило передплату Ліцензіару за право користування торгівельними марками (роялті). Чи не має такому разі тут необхідності суму передоплати включати до оподатковуваного доходу Ліцензіара та до витрат Ліцензіату. Дякую…
СК
Стефанія, консультант
експерт
26.06.2026 | 20:34
НА
Наталія
26.06.2026 | 18:27
Відповідь надано
Вказівка засобу оплати в чеку при переказі на картку
Якщо покупець оплачує за товар переказом на картку-ключ ФОПа. Який засіб оплати має бути вказаний в чеку…
ОК
Олександра, консультант
експерт
27.06.2026 | 13:37
АЛ
Алла
26.06.2026 | 18:23
Відповідь надано
Обов'язкове використання ПРРО для ФОП без первинних документів
Добрий день! ФОП (2група ЄП) здійснює роздрібну торгівлю товарами. Товар закуповується у постачальників без первинних документів. Продаж здійснюється через Нову пошту, кошти надходять на рахунок ФОП. ПРРО не використовується, оскільки відсутні документи на товар. Просимо…
ОК
Олександра, консультант
експерт
27.06.2026 | 12:44
ОМ
Мінько Олена Валеріївна
26.06.2026 | 18:22
Відповідь надано
Чи потрібно повторно подавати заяву при відкритті нових рахунків
Доброго дня ,допоможіть будь ласка розібратися фізична особа відкрила волонтерсво(подали заяву через кабінет F1308304,отримали витяг в даній заяві вказали розрахунковий рахунок білоі карти моно банку,кошти збираєються шляхом відкриття і розбиття моно банок і з цих банок кошти…
СК
Стефанія, консультант
експерт
27.06.2026 | 18:23
ЛА
Лариса
26.06.2026 | 18:22
Відповідь надано
Податкові ризики та правильне оформлення документів при перевезенні кукурудзи
Фірма-посередник купує кукурудзу на умовах FCA (склад продавця) та одразу везе найманим транспортом у порт покупцю на умовах DAP.
Виникли дві проблеми з документообігом:
Машини виїхали в один день, і всі ТТН оформлені 23.06. Проте продавець виписав видаткові накладні…
Виникли дві проблеми з документообігом:
Машини виїхали в один день, і всі ТТН оформлені 23.06. Проте продавець виписав видаткові накладні…
СК
Стефанія, консультант
експерт
27.06.2026 | 18:20
АЛ
Алла
26.06.2026 | 17:51
Відповідь надано
Грантові кошти для ФОП: облік доходів та податкові нюанси
Добрий день!
Просимо допомогти розібратися з такою ситуацією.
ФОП отримав грантові кошти від Державного центру зайнятості за грантовою угодою (мікрогрант на розвиток бізнесу). Кошти були перераховані безпосередньо на підприємницький рахунок ФОП.
У Відомостях з…
Просимо допомогти розібратися з такою ситуацією.
ФОП отримав грантові кошти від Державного центру зайнятості за грантовою угодою (мікрогрант на розвиток бізнесу). Кошти були перераховані безпосередньо на підприємницький рахунок ФОП.
У Відомостях з…
ІК
Ірина, консультант
експерт
27.06.2026 | 08:42
ЛК
Колобова Леся Петрівна
26.06.2026 | 17:50
Відповідь надано
Чи потрібно подавати форму 20-ОПП на орендовані споруди
ТОВ орендує мобільні (інвентарні) споруди відповідно до закляченогодоговору оренди. Ці споруди встановлено на земельній ділянці, на яку вже подавалась ф. 20 ОПП.Чи потрібно подавати ф 20 ОПП на споруди…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
26.06.2026 | 21:10
ТЕ
Тетяна
26.06.2026 | 17:25
Відповідь надано
Документи для звітності по відрядженню: що потрібно мати
Співробітник поїхав у відрядження сплатив готель йому дали рахунок та фіскальний чек.
Акт послуг готель повинен видати фіз. особі який знаходиться у відрядженні?
Який пакет документів має привезти співробітник із відрядження…
Акт послуг готель повинен видати фіз. особі який знаходиться у відрядженні?
Який пакет документів має привезти співробітник із відрядження…
СК
Стефанія, консультант
експерт
27.06.2026 | 16:06
АН
Анастасія
26.06.2026 | 17:25
Відповідь надано
Як правильно оформити конференцію без оформлення відрядження
Доброго дня, підскажить , будь ласка, як правильно оформити проведення конференції , якщо оплату проводить підприемство ,доставка да місця проведення транспортом підпремства, проживання та пітання за рахунок підприемства ,щоб не проводити відрядження .
Що потрібно для…
Що потрібно для…
СК
Стефанія, консультант
експерт
27.06.2026 | 18:17
АН
Анна
26.06.2026 | 17:19
Відповідь надано
Звіти для ліквідації ФОП на спрощеній системі третьої групи
Які звіти повинен подати ФОП при ліквідації на спрощеній системі третя група…
ІК
Ірина, консультант
експерт
27.06.2026 | 20:30
ТЕ
Тетяна
26.06.2026 | 17:05
Відповідь надано
Чи потрібно повідомляти податкову про зміну юридичної адреси
Вітаю. ТОВ платник єдиного податку 4 група змінив юридичну адресу. Чи потрібно повідомляти про це податкову? Якщо так, то яким чином і протягом якого часу? Дякую…
СК
Стефанія, консультант
експерт
26.06.2026 | 21:45
ТА
Таня
26.06.2026 | 16:41
Відповідь надано
Документи для організації продажу через Пром Юа та РРО
Доброго дня . Ми плануємо продавати через prom ua . Оплата буде через розетка pay . Зараз організовуємо Прро вчасно Питання : які внутрішні документи підготувати . Чи потрібен наказ на залишок в касі , якщо готівки не буде . Чи потрібно в обліковій політиці вносити зміни . Яким…
ОК
Олександра, консультант
експерт
27.06.2026 | 13:08
ЄВ
Євгенія Павлівна
26.06.2026 | 16:29
Відповідь надано
Тривалість відпустки вихователя без ліцензії: важливі нюанси
Добрий день! Скільки днів відпустки на рік надається вихователю закладу дошкільної освіти (без ліцензії)? Чи впливає наявність ліцензії дошкільнього закладу освіти на тривалість відпустки вихователів на рік…
НК
Наталя, консультант
експерт
27.06.2026 | 08:31
СС
Скороходов Сергій Петрович
26.06.2026 | 16:25
Відповідь надано
Розрахунок ЄСВ для працівника з інвалідністю в Дія.Сіті
Доброго дня! Компанія резидент Дія.Сіті приймає на роботу інваліда з окладом 10000грн. Яка сума буде базою для нарахування ЄСВ? Який відсоток ЄСВ застосовується у цьому випадку? Наведіть будь-ласка приклад розрахунку для наведеної ситуації. Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
27.06.2026 | 20:29
СВ
Світлана
26.06.2026 | 16:25
Відповідь надано
Заповнення звіту по інвалідам: нові вимоги та штрафи
Чи є вже новий звіт по інвалідам, який треба заповнювати з 2 кварталу 2026р - до 10 липня 2026р ? Де він в Медку за яким номером та в якому розділі його знайти? В нас норматив виконується чисельність 17 осіб - до 25 осіб , 1 інвалід на повну ЗП више мінімалки , та є ще 1 інвалід…
СК
Стефанія, консультант
експерт
26.06.2026 | 20:44
ОЛ
Олена
26.06.2026 | 16:07
Відповідь надано
Достатньо чи потрібно додаткові документи для послуг автокрана
Доброго дня! Постачальник надавав нам послуги автокрана і надав акт виконаних робіт і завірену їхньою печаткою та підписану ними копію щляхового листа, де все детально розписано (години роботи, місце роботи автокрана тощо)! Чи достатньо цих документів для прийняття даних послуг…
ОК
Ольга, консультант
експерт
26.06.2026 | 17:25
