Заголовок тимчасово відсутній

Якщо у періоді звільнення (ковід+90 знів) було прописано саме ненарахування відсотків - не відображаєте. Якщо там передбачається саме компенсація в розмірі 100% нарахованих відсотків за вказаний період - то так, слід відображати і нарахування, і компенсацію протягом такого періоду.

В період нарахування відсотків ви відображаєте і витрати, і дохід. щомісяця: Дт 951 Кт 684 - на всю суму нарахованих відсотків, і одночасно Дт 684 Кт 482, Дт 482 Кт 718 (745) - на суму нарахованої компенсації , передбаченої за цей місяць. І це не залежить від факту надходження компенсаціїї банком. У цьому випадку діє принцип нарахування, як і у всіх інших випадках нарахування доходу і витрат.. У підсумку залишаться витрати, реально понесені підприємством. Якщо ви не сплачували витрати зовсім, доходи = витратам. Податкових різниць немає, податковий облік збігається з бухгалтерським. На жаль, офіційних роз"яснень або порядків із цього приводу немає.
Оформлювати таке нарахування можна бух.довідкою.

При виправленні минулих років так , виправлення робиться через разунок 44, але в даному випадку, якщо я вірно зрозуміла, у період звільнення або витрат та дозодів не було зовсім (якщо банк не наразовував відсотки), або витрати дорівнювали доходам- якщо наразовува та одночасно компенсував всі відсотки. Таким чином, коригуванню підлягали б тільки обороти за рахунками дозодів та витрат, але такі коригування не призвели до зміни фінрезультату, і тому коригувати зараз в закритому періоді вже нема чого.

Раді допомогти, звертайтесь ще!