Заголовок тимчасово відсутній

Кредиторська заборгованість у вас висить тому що не було документа, що підтверджує витрати. Тому списати її можна на підставі внутрішнього документа, - бухгалтерської довідки (лист Мінфіну від 21.03.2023 р. № 41010-07-5/7607) і на підставі такого документу відобразити операцію.

Мінфін зазначає: якщо правилами документообороту на підприємстві буде визначено, що внутрішнім первинним документом для відображення господарської операції, стосовно якої на момент закінчення складання регістрів бухгалтерського обліку за звітний період від контрагента у терміни, встановлені законодавством, не отримано первинного документа, може бути бухгалтерська довідка без складання іншого внутрішнього первинного документа (акта), то для цілей бухгалтерського обліку така бухгалтерська довідка може бути підставою для відображення відповідної господарської операції у бухгалтерському обліку, якщо вона містить усі обов'язкові реквізити, наведені у частині другій статті 9 Закону № 996 та пункті 2.3 Положення, у тому числі підпис особи, відповідальної за здійснення такої господарської операції.

Зазначити, зокрема, можна наступне

Не списана кредиторська заборгованість за отримані та оплачені послуги від …. за договором від …. р. № …, за якою сплив строк позивної давності …..

Причина помилки:

У бухгалтерського відділу не було первинних документів, що підтверджують сплату коштів постачальнику послуг

Це призвело до викривлення показників фінансової звітності за ….. рік.

Аби виправити помилку, потрібно зробити кореспонденцію:

Дт 631 та Кт 44 «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)».

Раді допомогти, звертайтесь ще!