Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ не отримало благодійну допомогу від благодійної організаціїї, воно отримало підряд на виконання робіт для благодійної організаціїї за плату - але за договром передача відбудеться ВСУ. Як же безкоштовно, коли ТОВ вже отримало плату від замовника - БО. Просто за договором продукт передається не замовнику , а ВСУ, тобто це замовник руками ТОВ безкоштовно передає ВСУ, а саме ТОВ - отримало оплату.

Податкову накладну ( і у разі звільнення від ПДВ, і у разі не звільнення - про це нижче) - ТОВ складає по отриманню коштів. Перша подія. А передача - за вказівкою замовника БО вона відбудеться на адресу ВСУ- то вже друга подія, ПН не складається. Так поки що це виглядає з питання, можливо недостатньо даних.

Якщо за договором надаються послуги, які звільнені від ПДВ, мають бути підстави такого звільнення у ТОВ. Має бути конкретна норма ПКУ, яка звільняє надання таких послуг від ПДВ, наявна відповідна пільга в додвіднику пільг. Тільки тоді ТОВ не нараховує ПДВ на такі кошти, але складає податкову накладну з поначкою "без ПДВ", в графі сставки податку зазанчає 903, в графі код пільги - відповідну пільгу з довідника. Такі надходження відображаються в рядку 2.2 деклараціїї з ПДВ, та заповнюється Додаток 5 до деклараціїї, де вказується сума не сплачена до бюджету через пільгу, та докладно зазначається сама пільга - зазвичай цитуванням норми кодексу.. Також в залежності від природи такої пільги, може застосовуватия або не застосовуатися п. 198.5 ПКУ, за яким ви маєте "компенсувати" податковий кредит на витрати (матеріали, запаси), що були використані для надання пільгованої послуги/роботи. Оскліьки не зазначено, яка саме пільга застосовується, не можу сказати точніше.

Можлива ситуація, коли пільги і немає. Сам факт, що замовником є неприбуткова, або через те що вони зазначили в платежі "без ПДВ", ще нічого не значить. Слід впевнитися, що по таким роботам пільга є. Поки що інформаціїї недостатньо. Довідник пільг тут https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/dovidniki-/54005.html

Раді допомогти, звертайтесь ще!