Замовити рекламу
<b>🤖 АІ-Консультант знає, де знайти</b>

🤖 АІ-Консультант знає, де знайти

Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.

Спробувати
ДЗ
дисконтування заборгованісті
21.02.2024 | 11:14
Інше
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю. Неприбуткова , ознака неприб.(0048)освітні послуги, отримала безпроцентну позику(повор. фін.допомога)у 2017р.Срок погашення 31грудня 2026р.Ми по цій довгостроковій заборгованості проводили дисконтування:
1.отримана довгостр. позика 311\5051-3835000,00грн
2.різниця між первісною вартістю та теперішньою-5052\733-2276594,12
3.амортизація різниці -563664,54 грн
у 2023р.нам цей борг пробачили.
Як нам далі провести цю операцію?
1.Закриваємо різницю -952/5052-1712929,58
2.Нараховуємо дохід-5051/48 ці краще на 717-3835000,00грн
3.Списуємо дохід на фін.результат.-48 або 717/793-3835000,00
Правильні проводки ці ні? І як цю операцію відображати у звітності за 2023р. у стр.1.11-і. д і 2.6-і. в?
ВК
Валентина, консультант
експерт
21.02.2024 | 17:42
Очікує відповідь

Якщо Вам пробачили зараз борг, який первісно мав строк погашення в 2026 р., і у Вас він був продисконтований, то:


1.Залишок дисконту закриваєте -Дт 952 Кт 5052-1712929,58


2.Визнаєте дохід, і ящзо він буде використаний на Вашу статутну діяльність, то списуєте Дт 5051 Кт 48 - 3835000, а також по визнаним фінвитратам - Дт 48 Кт 733 - 1712929,58


3.По мірі понесення витрат по статутній діяльності: Дт 949 Кт 20, 63 ,65, 66 та інш та одночасно Дт 48 Кт 718,


В звітності за 2023 р.:


- суму визнаних доходів в сумі списаного дисконту відображати у ряд. 1.11, суму витрат по дисконту - в ряд. 2.6.


- решта доходів та витрат - як фінансування статутної діяльності (ряд. 1.5 та 2.3)


Додатково рекомендуємо отримати ІПК


Раді допомогти, звертайтесь ще!

ГІ
Іванова Галина Ігорівна
10.09.2026 | 12:28
Спрощена система
Відповідь надано

Дії ФОП при перевищенні доходу на спрощеній системі оподаткування

Добрий день. ФОП знаходиться на 2 групі єдиного податку. Якщо у 4 кварталі 2026 р. у будь-якому місяці відбудеться переліміт доходу 2 групи які дії такого ФОП повинні бути? Чи можете надати інструкцію як діяти якщо переліміт буде у жовтні або листопаді або в грудні…

5

МК
Марина, консультант
експерт
10.09.2026 | 12:55

Дії ФОП 2 групи у разі перевищення ліміту доходів у 4 кварталі 2026 р. :

1. перейти з 01.01.2027 р. на 3 групу ЄП або на загальну систему оподаткування.

2…Ще

ІР
Ірина
10.09.2026 | 11:47
Фермерські господарства
Відповідь надано

Проблеми з оформленням поворотної фінансової допомоги фермеру

Добрий день!
Тема: Поворотна фінансова допомога.
Питання: Фермерське господарство (платник ЄП 4 гр) надає ПФД своєму засновнику,він же голова. Договір та наказ підписує голова сам собі? Так не можна. Тоді на основі чого видати допомогу? на основі протоколу…

7

ВК
Віра, консультант
експерт
10.09.2026 | 12:13

Ви абсолютно праві: голова фермерського господарства (ФГ) не може підписувати договір сам із собою (від імені ФГ та як фізична особа — отримувач)…Ще

ІН
Інна
10.09.2026 | 11:43
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як правильно розрахувати податки та звітність для ТОВ

ТОВ платник ЄП 3гр. 5% отримували надходження валюти на рахунок від власника для господарсської діяльності.
Але не звітували і не сплачували податки.Як зараз правильно порахувати надходження (тобто що саме брати до уваги для нарахування і сплати ЄП), які взагалі податки…

4

ТК
Тамара, консультант
експерт
10.09.2026 | 12:42

Якщо мова йде про отримання як безповоротної фіндопомоги (тобто як подарунок), то в бухобліку Вам треба було робити запис: Дт 312 Кт 718.

Гривневий…Ще

ІГ
Гіренко Ірина
10.09.2026 | 11:39
ФОП
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Перехід ФОП між групами: ліміти та можливості на 2026 рік

ФОП надає послуги по ТО автомобілів на СТО,перебуває на 2 групі з 01.07.2025 року. З 1 жовтня 2026 року хоче перейти на 3 групу щоб не перевищити ліміт за 2026 рік. Яка сума ліміту загальна за 2026 рік для ФОПа щоб залишитися на спрощеній системі оподаткування?Чи може ФОП з 1…

5

АК
Анастасія, консультант
експерт
10.09.2026 | 12:44

1. Ліміт доходу для ФОП, що перейшов з 2 на 3 групу - 10 091 049 грн в 2026 році не залежно від дати переходу. При переході з 2 на 3 групу річний ліміт…Ще

ОЛ
Олена
10.09.2026 | 10:59
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як сплатити ЄСВ для зарахування стажу працівника

Вітаю. У 2022 році за весь рік підприємство не здавало звіт по ЄСВ та не сплачувало внески відповідно працівник втратив стаж. Зараз хочуть заплатити внески. Як правильно це зробити щоб працівнику зарахувався стаж за той період…

5

ІК
Ірина, консультант
експерт
10.09.2026 | 12:19

Потрібно сплатити необхідну суму ЄСВ та подати звіти за увесь період.

Відповідно до ст.14 Закону від 23.09.1999р №1105…Ще

ЮУ
Українська Юлія Миколаївна
10.09.2026 | 10:05
Зарплата
Відповідь надано

Компенсація за невикористані дні відпустки під час декрету

вітаю,працівниця йде у декрет(вже є лікарняний).чи може отримати компенсацію за невикористані дні відпустки грошима…

15

ТК
Тетяна, консультант
експерт
10.09.2026 | 10:32

Якщо мова про компенсацію за невикористану відпустку без звільнення, то може, але при певних умовах.
Статтею 24 Закону про відпустки…Ще

АЛ
Альона
10.09.2026 | 09:25
ФОП
Відповідь надано

ФОП 2 групи: можливість оренди приміщення та умови договору

Добрий день!
Чи може ФОП 2 група на єдиному податку здати в оренду приміщення? (якщо так, то кому і на яких умовах)…

5

МК
Марина, консультант
експерт
10.09.2026 | 12:42

Так, може, з урахуванням наступних обмежень.

ФОП 2 групи при наданні послуг оренди/суборенди потрібно дотримуватись наступних правил:

1. Платники єдиного…Ще

ОЛ
Ольга
10.09.2026 | 05:01
ПДВ
Відповідь надано

ПДВ на житлову нерухомість: дії покупця та податкові накладні

Вітаю ! Постачальник виписав та зареєстрував ПН (20%) на постачання житлової нерухомості. Так як це друге постачання, ми покупці рахуємо, що ця податкова накладна повинна бути з пільгою, та не хочемо брати собі цей податковий кредит. Які дії покупця ? Ми повинні взяти цей…

5

СК
Світлана, консультант
експерт
10.09.2026 | 12:43

Ситуація, коли постачальник нарахував 20% ПДВ на операцію, яка за законом звільнена від оподаткування (друге постачання житла згідно з п.п. 197.1.14 ПКУ)…Ще

ТЕ
Тетяна Власова
09.09.2026 | 22:31
Податок на прибуток
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нарахування МПЗ: звітність за 2022 рік у декларації 2023

Нарахування МПЗ за 2022 рік показувати в додатке МПЗ в декларації з прибутку за 2023 або за 2022 рік? ТОВ не здавали звітність з 2021 по 2025. Готую та здаю зараз…

7

ТК
Тамара, консультант
експерт
10.09.2026 | 11:03

У декларації за 2022 рік.

Відповідно до пп. 141.9.1 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752 платник податку зобов’язаний у складі…Ще

ГМ
Маслова Ганна Сергіївна
09.09.2026 | 22:20
ФОП
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Облік ФОП: зміна адреси, сплата податків та ЄСВ у Каневі

ФОП 2 групи зареєстрований у ЄДР за місцем проживання — м. Ірпінь Київської області. Фактично господарська діяльність здійснюється в м. Канів Черкаської області, де відкрито ресторан. До ДПС подано інформацію про місце здійснення діяльності в Каневі. Прошу роз’яснити: чи…

7

МК
Марина, консультант
експерт
10.09.2026 | 10:38

Розглянемо Ваші питання:

1. Якщо ФОП веде бізнес в іншому місті, то при поданні 20-ОПП він завжди повинен ставити позначку про взяття на облік за…Ще

НИ
Нина
09.09.2026 | 21:19
ПДВ
Відповідь надано

Як подати декларацію ПДВ при переході на єдиний податок

Доброго дня. Наше підприємство, платник ПДВ прийняло рішення з 4 кварталу 2026 року перейти на Єдиний податок 5 %. Протягом 2026 року підприємство подавало Декларацію з ПДВ зі строкою 21 та додатком Д2. Як подати декларацію ПДВ за серпень 2026, потрібно нарахувати умовний…

7

СК
Світлана, консультант
експерт
10.09.2026 | 12:25

САм по собі залишок по рядку 21 декларації не є підставою для нарахування умовних податкових зобов'язань. Обов'язок нарахування уомвних ПЗ виникає тільки…Ще

ОО
Остапович Оксана
09.09.2026 | 21:06
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Заповнення звіту по ЄСВ при декретній відпустці працівника

як потрібно заповнити звіт по ЄСВ якщо працівник пішов в декретну відпустку…

19

ІК
Ірина, консультант
експерт
09.09.2026 | 21:39

Мова про відпустку по вагітності та пологах?

Об'єднана звітність заповнюється відповідно до вимог Порядку №4 від 13.01.2015р…Ще

РД
Раїса Дмитриевна
09.09.2026 | 19:32
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Оподаткування витрат на страхування під час відрядження працівників

Доброго дня!!! придбаний сертифікат страхування подорожуючих за кордон для 2х працівників з 10.09.по30.09,а відрядження попередньо з 10.09 по 15.09,чи потрібно ділити дні які на відрядження і 15 днів в нікуди та оподатковувати чи все оподаткувати,бо податкова стверджує що оподат…

7

ІК
Ірина, консультант
експерт
10.09.2026 | 13:06

Необхідно визначити суму страхівки, яка припадає на 1 людина на 6 днів відрядження. Ця сума неоподатковується. Решта - слід утримати ПДФО та ВЗ.

Загальну…Ще

ІР
Ірина Сокольська
09.09.2026 | 19:06
ПДВ
Відповідь надано

Необхідність донарахування ПДВ при зміні ціни послуг підприємства

Добрий день!
Компанія платник податку ПДВ, продає послуги власного виробництва, суть послуг- маркетингові та рекламні кампанії.
Постала задача стосовно зміни ціноутворення по договорам. Суть полягає в тому, що в договорі зафіксована вартість послуг за 1 місяц. Базова…

10

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2026 | 21:14

Слід мати на увазі наступне: згідно з п.188.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551 ), «база оподаткування операцій з постачання…Ще

СВ
Світлана Поліщук
09.09.2026 | 18:52
ПДВ
Відповідь надано

Коли реєструватися платником ПДВ після перевищення ліміту

ФОП перевищив ліміт, 1 млн на загальних, у серпні якщо сьогодні подали Заяву на платника ПДВ зареєструють з 01.10.26 чи з 09.09.26р…

9

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.09.2026 | 22:32

Вважаємо – що з дня внесення в Реєстр, тобто 11.09.26 р, або 13.09.26 р.

Щодо посилання на перше число місяця – це стосується платників ЄП, які…Ще

ОП
Поплавська Олена Дмитрівна
09.09.2026 | 18:50
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Включення березня 2026 року у розрахунок лікарняних виплат

Добрий день. Працівника прийнято на роботу 02.03.2026р. (01.03.2026р.-неділя).22.07.2026р. працівник захворів. Чи необхідно включати березень 2026р. у розрахунковий період, для визначення середнього заробітку для нарахування лікарняних? За останні 12 місяців перед настанням…

5

ТК
Тетяна, консультант
експерт
10.09.2026 | 12:24

Ні, березень не включається. Порядком 1266 чітко зазначено, що до розрахункового періоду включають місяці з 1-го до 1-го числа. Тому березень не буде…Ще

ЮЛ
Юлія
09.09.2026 | 18:04
ЗЕД. Валютні операції
Відповідь надано

Оформлення валютних операцій при експорті: проводки та склади товарів

Добрий день.
Під час проведення експорту згідно АЕО ми завантажуємо машину на складі авторизації, далі подаємо на оформлення митної декларації. І після її оформлення машина їде для перетину кордону. Ці операції відбуваються в один день.
Підкажіть, як вірно оформити…

3

ЛК
Лідія, консультант
експерт
10.09.2026 | 12:58

На нашу думку, для забезпечення вимог, що вказані в ст.73-3 Митного кодексу України щодо ведення облікових записів щодо товарів, поміщених у відповідний…Ще

РУ
Руслана
09.09.2026 | 17:50
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Як виправити категорію працівника у звітності з ЄСВ

Добрий день. Як виправити у звітності з ЄСВ категорію працівника з 2 на 1 за минулий період в поточній звітності додатка Д1…

4

ТК
Тетяна, консультант
експерт
10.09.2026 | 11:52

За загальним правилом першим уточнюючим розрахунком виправляють несумові помилки – КЗО «2» виправляється на КЗО «1», в…Ще

ДА
Дар'я
09.09.2026 | 17:50
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи може ФОП встановити РРО без найманих працівників

Вітаю!
ФОП, власник кав'ярні, хоче відкрити ще одну точку. Чи може він встановити на цю нову кав'ярню ще один РРО в іншому банку, якщо у нього відсутній найманий працівник…

10

ОК
Олександра, консультант
експерт
10.09.2026 | 07:45

Технічно встановити ПРРО ФОП може, але він не може сам одночасно працювати на двох точках.

Якщо точки працюють по черзі - мають відповідний графік роботи…Ще

АЛ
Алла
09.09.2026 | 17:33
Нерухомість та земля
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Хто платить податки при купівлі землі юридичною особою

Добрий день. Юр.особа загальна система купує ц фіз.особи землю с/г призначення. Якщо не перший продаж землі у фіз.особи, то хто має платити податки - ПДФО та ВЗ? Чи може сама за себе фіз.особа сплатити податки, та надати юр.особі підтверджуючі документи. Дякую…

7

ВК
Віталіна, консультант
експерт
10.09.2026 | 11:57

Навіть якщо це не перший продаж землі у фізичної особи, юридична особа все рівно як податковий агент повинна утримати із доходу фізичної особи ПДФО та ВЗ.

У…Ще