Заголовок тимчасово відсутній

Ви, як мале підприємство, як подавали квартальну фінзвітність, та і продовдуєте її подавати (ф. № 1-м та 2-м).

За 2023 р. Ви вже маєте провести всі коригування, які передбачені ПКУ. та заповнити додаток РІ, адже право не проводити коригування передбачено тільки для тих платників платку на прибуток, річний дохід яких за вітний рік не перевищує 40 млн.грн. (п. 134.1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10624):

"...Для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний період не перевищує сорока мільйонів гривень, об’єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень цього розділу. ..."

Також починаючи з 2024 р. Ви маєте подавати декларації з податку на прибуток поквартально в загальному порядку, адже подавати тільки річну декларацію мають право тільки платники, у яких річний дохід за минулий рік (для вас - за 2023 р.) не перевищує 40 млн.грн. Це передбачено п. 137.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10652):

"137.5. Річний податковий (звітний) період встановлюється для таких платників податку:

...в) платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за показниками Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), за попередній річний звітний період, не перевищує 40 мільйонів гривень. При цьому до річного доходу від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначеного за показниками Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), включається дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), інші операційні доходи, фінансові доходи та інші доходи..."

Раді допомогти, звертайтесь ще!