Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!
ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!
РУ
Руслана
06.02.2024 | 14:14
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день, підскажіть будь ласкапроводки з нарахування податку на прибуток коли є збиток та прибуток. Як правильно відображати нарахування податку на прибуток в кінці звітного податкового періоду чи в момент подачі декларації з податку на прибуток, дякую
ПК
Поліна, консультант
експерт
06.02.2024 | 17:55
Відповідь надано
Щороку визначається фінрезультат з + або - на рах.79, який списується в Дт або Кт рах.44. Тобто збиток за звітний рік - це Дт сальдо рах.79 (відображається у формі № 2), а збиток наростаючим підсумком з початку роботи підприємства - це Дт сальдо на рах.44 (відображається у балансі).
Якщо в декларації немає нарахованого податку на прибуток, проведення за Дт 98 Кт 641 робити не треба, і не треба заповнювати ряд.2300 форми № 2..Більшість підприємств не застосовує НПСБО 17 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0047-01#Text ) і не розраховує відстрочений податковий актив (рах.17) або відстрочені податкові зобов"язання (рах.54), оскільки це не впливає на фінрезультат. Отже, в бухобліку і в формі № 2 показують просто Дт 98 Кт 641 в сумі податку, нарахованого в декларації (якщо ви застосовуєте НПСБО 17, то нарахування податку в бухобліку відображається як Дт 98 Кт 641 і Дт 17 Кт 641 або як Дт 98 Кт 641 Дт 98 Кт 54).Якщо отримано збитки, і не застосовується НПСБО 17, рядок 2300 не заповнюють. Нарахування податку на прибуток (якщо він є) відображають 31.12.2023
При заповненні збиткової декларації у ряд.04 відображається від"ємне значення, наступні рядки не заповнюються.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ОЛ
Олена
12.10.2026 | 12:19
Відповідь надано
Виправлення податкової накладної: дата реєстрації та коригування ПДВ
Вітаю. тов платник пдв, є договір з бюджетною організацією- неплатником пдв. помилка у даті реєстрації податкової накладної. пн на неплатника було зареєстровано 31.08.26(по даті відвантаження) та відображено зобов'язання у декларації пдв за серпень. так як це бюджет -правильна…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.10.2026 | 13:10
НА
Наталя
12.10.2026 | 09:58
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оприходування обладнання сонячних електростанцій у бухгалтерії підприємства
Доброго дня. Підприємство ТОВ,платник податку на прибуток придбає обладнання для сонячних електростанцій,а саме:
-сонячні панелі
-інвертори
- аккумуляторні батареї
-кабелі та комплектуючі елементи у постачальника з іншого міста.
Все обладнання…
-сонячні панелі
-інвертори
- аккумуляторні батареї
-кабелі та комплектуючі елементи у постачальника з іншого міста.
Все обладнання…
ВК
Валентина, консультант
експерт
12.10.2026 | 13:16
НА
Наталья
12.10.2026 | 09:58
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з поновленням співробітниці на роботі без резерву+
Добрий день. Співробітниця звільнилась з ЗСУ 06.10.2026р. 09.10.2026р пішла в ТЦК стала на облік, але резерв+ не новлюється у зв'язку з тим, що дівчина офіцер запасу і її особисте діло прйде до ТЦК через два тижні і тільки тоді вона зможе оновити додаток. Як її поновити на…
ЮК
Юлія, консультант
експерт
12.10.2026 | 12:16
ЛІ
Лілія
12.10.2026 | 09:36
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Дії ФОП у випадку працевлаштування без військового квитка
Вітаю!ФОП прийняв 01 жовтня працівника .Так як військовий облік не веде-військовий квиток не вимагав. Вже працює працівник і немає паперового квіитка а резерв чи дію не завантажує,тому мабуть у розшуку. Які дії ФОПА? якщо без військового так і працюватиме які штрафи чи насолідки…
ЮК
Юлія, консультант
експерт
12.10.2026 | 10:30
ТЕ
Тетяна
11.10.2026 | 20:40
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Переведення поворотної фінансової допомоги у безповоротну: наслідки обліку
Доброго дня.ТОВ (мале підприємство на загальній системі). Засновник надав підприємству поворотну фіндопомогу на 1 рік, через 3 місяці частину допомоги з неї хоче перевести у безповоротну. Чи можлива така операція? Якщо можлива, то як це оформити в бухобліку і як вплине на…
ВК
Валентина, консультант
експерт
11.10.2026 | 21:03
СВ
Світлана
11.10.2026 | 20:00
Відповідь надано
Організація роботи сторожів: графіки, оплата та важливі нюанси
Добрий день, дорога редакціє!
Прошу Вашої допомоги. Приняли на роботу сторожів. Вони працюють і у вихідні і понаднормово. Підкажіть, будь ласка, чим керуватися і що необхідно врахувувати щоб правильно організувати їхню роботу (графіки змінності) та оплату. Щиро Вам дякую…
Прошу Вашої допомоги. Приняли на роботу сторожів. Вони працюють і у вихідні і понаднормово. Підкажіть, будь ласка, чим керуватися і що необхідно врахувувати щоб правильно організувати їхню роботу (графіки змінності) та оплату. Щиро Вам дякую…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.10.2026 | 12:58
БО
Богдан Щепа
11.10.2026 | 17:50
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Нарахування зарплати при відпустці та звільненні працівника
Працівник пише заяву про відпустку без збереження зарплати з 1.10 по 14.10, і іншу заяву про звільнення 15.10, обидві заяви від 25.09. Чи потрібно нарахувати зарплату за 15.10…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.10.2026 | 12:45
ОЛ
Олена
11.10.2026 | 17:27
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення помилок у Податковому розрахунку: як діяти правильно
Як виправити помилку в Податковому розрахунку, якщо в рядку 101.1 працівники, яким відпов.до чинного законод.встановлено інвалідність, осіб, не було вказано кількість? Але на пі-ві є особа з інвалідністю.
Якщо є помилка у звіті і сумова і не сумова, як виправити звіт…
Якщо є помилка у звіті і сумова і не сумова, як виправити звіт…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.10.2026 | 12:51
ОЛ
Олена
11.10.2026 | 16:49
Відповідь надано
Запитання щодо документів для підприємств критичної інфраструктури Мінрозвитку
Доброго дня У WhatsApp групі, створеній працівниками Мінрозвитку, під назвою "Підприємства критичної інфраструктури сектору системи життєзабезпечення" 07.10.2026 року було опубліковано новину наступного змісту:
Шановні колеги! Нагадую, що в термін до 20 жовтня 2026 року…
Шановні колеги! Нагадую, що в термін до 20 жовтня 2026 року…
ЮК
Юлія, консультант
експерт
12.10.2026 | 10:15
АН
Анна
11.10.2026 | 16:23
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Ризики звільнення та бронювання військовослужбовців у вихідні дні
Чи можна звільняти і розброньовувати у вихідний день, і примати і бронювати у вихідний? Чи є ризики і чим обумовлені…
ЮК
Юлія, консультант
експерт
11.10.2026 | 22:39
ОК
Оксана
11.10.2026 | 15:06
Відповідь надано
Чи обов'язкова індексація вартості оренди землі в 2026
Вітаю. Підкажіть, у нас договір оренди землі з фіз особою. У 2024 році вартість оренди була 6000,00, у 2025 році 10000,00 грн. У 2026 році хочемо залишити вартість без змін. Підкажіть чи не маємо ми індексувати все ж таки обов'язково вартість? В договорі вказано що індексуємо…
ВК
Віра, консультант
експерт
11.10.2026 | 22:13
НІ
Іванова Наталія Миколаївна
11.10.2026 | 14:44
Відповідь надано
Виправлення помилок у ПДВ при зміні курсу валюти
У травні 2026 нерезидентом передано підписаний акт на рекламні послуги на суму 28 800 дол по курсу 44,2 , тобто 1 272 960,00 грн (база) . Зареєстровано ПН від 31.05.2025 на суму ПДВ 254 592 грн і відображено податковий кредит на цю суму. У жовтні 2026 року виясняється , що при…
ВК
Валентина, консультант
експерт
11.10.2026 | 19:45
НІ
Іванова Наталія Миколаївна
11.10.2026 | 14:29
Відповідь надано
Облік повернення експортного товару: доходи та курсові різниці
За договором (післяплата) у листопаді 2025 відвантажено товар на експорт на 20 000 дол+ послуги 5000 дол= 25 000 по курсу 42,0, тобто на суму 1 050 000 грн.Зареєстровано ПН. Здійснено переоцінку на 30.11.2025 (курс 42,2). За певними причинами товар у грудні 2025 не перетнув…
ВК
Валентина, консультант
експерт
11.10.2026 | 19:19
ОЛ
Ольга
11.10.2026 | 14:09
Відповідь надано
Кошти національного кешбеку на пальне: що з ними робити
Були кошти національного кешбеку на пальне, але їх не використали. Що з ними робити…
ВК
Валентина, консультант
експерт
11.10.2026 | 22:00
ЕА
Акулинская Екатерина
11.10.2026 | 13:47
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Наслідки помилкового сплати ПДФО та можливі варіанти виправлення
Вітаю! ФОП орендує приміщення вже декілька років, сплачує податки та показує в 4дф під 196 кодом. Але сплачував весь цей час ПДФО на рахунок для зп (код 11010100) замість інших (код 11010400). Які можуть бути наслідки та як це виправити? Чи залишити вже як є…
ВК
Валентина, консультант
експерт
12.10.2026 | 12:21
АП
Привалєй Альона Володимирівна
11.10.2026 | 12:44
Відповідь надано
Подача уточненого розрахунку ПДВ: чи потрібно додаток 1
Добрий день. Подаю уточнений розрахунок до декларації за червень 2026 р. Збільшилося зобов'язання. Отриманні податкові накладні не змінилися, тобто НК . чи потрібно подавати додаток 1…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
11.10.2026 | 14:28
ОЛ
Олена
11.10.2026 | 12:38
Відповідь надано
Виправлення помилки у розрахунку компенсації за невикористану відпустку
В червні 2026 року було звільнення інваліда 2 групи за згодою сторін. Була здійснена виплата компенсації за невикористану відпустку. Наразі знайшли помилку в розрахунку. Розрахували компенсацію із розрахунку 24 календарних дні невикористаної відпустки замість 30 як для інваліда…
НК
Наталя, консультант
експерт
12.10.2026 | 12:41
ОЛ
Олена
11.10.2026 | 12:34
Відповідь надано
Чи зобов'язаний ФОП здавати звітність по інвалідам без працівників
ФОП 3 група 5%. Працює без найманих працівників. Чи потрібно ФОП здавати звітність по інвалідам…
АК
Анастасія, консультант
експерт
11.10.2026 | 14:58
ОЛ
Олена
11.10.2026 | 12:29
Відповідь надано
Час бездіяльності ФОП та відпустка найманого працівника
ФОП 3 група 5%. Пенісіонер. Один найманий працівник. З 3 кв. 2025 року відсутня діяльність. Найманий працівник з 3 кв. 2025 року у відпусці за власний рахунок ? Питання: скільки часу може бути ФОП без діяльності та найманий працівник у відпусці за власний рахунок…
ОК
Олександра, консультант
експерт
11.10.2026 | 22:23
КМ
Макарова Каріна Миколаївна
11.10.2026 | 11:54
Відповідь надано
Чи потрібно сплачувати ЄСВ ФОП без доходів протягом року
фоп загальна система здійснює діяльність(здає автомобіль в оренду) але не отримує доходу протягом року (оплата за оренду буде поступати вкінці року за весь рік)чи треба платити єсв з фоп…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.10.2026 | 12:54
