Заголовок тимчасово відсутній

У Вашому випадку доцільно встановити можливі норми втрат, які є неминучими в господарської діяльності, в т.ч. і при реалізації алкогольних виробів. Тоді не буде підстав нараховувати компенсуючий ПДВ у разі використання товарів, які придбані з ПДВ, в операціях, що не є господарською діяльністю, як цього вимагає п.198.5 «г» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4931).

Якщо ж нарахування компенсуючого ПДВ не уникнути, то згідно з Порядком № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ), потрібно скласти та зареєструвати зведену ПН за такими товарами. У такої ПН зазначається: у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1; у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13; у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника; у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»;рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється. При складанні табличної частини: у графі 4 «Умовне позначення українське» зазначається – «грн»; у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару/послуги, на яку нараховується ПДВ; у графі «11» – сума ПДВ. При цьому у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначаються дати складання та порядкові номери вхідних ПН.

Дата складання такої ПН - не пізніше останнього дня місяця, дата реєстрації в ЄРПН - не пізніше 20/го числа наступного місяця.

Раді допомогти, звертайтесь ще!