☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ВІ
Віра
07.12.2023 | 14:13
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ заг. система, (3 працівників) у 2022 році отримав дохід менше 40 млн грн, відповідно звітувався за 2022 рік як мікропідприємство, з прийнятим рішенням у 2020 році не застосовувати податкові різниці. За попередніми підсумками на кінець листопада 2023 року це підприємство вже перевищило показник доходу у 40 млн. грн. За якою формою це ТОВ має здати звітність за 2023 рік? Вже як великий платник? З якого періоду потрібно створити резерви відпусток, дебіторської та кредиторської заборгованості? Чи потрібно буде при подачі декларації з податку на прибуток за 2023 рік застосовувати податкові різниці?
ПК
Поліна, консультант
експерт
08.12.2023 | 13:02
Очікує відповідь
Оскільки в 2023 році перевищено граничний обсяг доходу в 40 млн., у декларації за 2023 рік треба застосувати податкові різниці і подати дод.РІ. Необхідність застосування податкових різниць визначається за підсумками доходу поточного року (п.134.1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10624 ). Фінзвітність подається до ДПС разом з податковою декларацією як її додаток (п.46.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1144 ).
До органів статистики фінзвітність подається у залежності від категорії підприємства (Порядок № 419 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/419-2000-%D0%BF#n12 ). Категорія визначається за критеріями ст.2 Закону про бухоблік ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#n51 ). Для визначення категорії треба знати показники: балансова вартість активів, чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), середня кількість працівників.
Фінзвітність залежить від категорії підприємства, яка визначається за підсумками минулого року (за умов, що виконуються щонайменше 2 критерії та протягом 2 років поспіль критерії не змінювалися) - ст.2 Закону про бухоблік . Для розрахунку критеріїв застосовується середній курс євро за 2022 ( https://bank.gov.ua/files/Exchange_r.xls ) - 33,98 грн. За кількістю працівників підприємство відноситься до категорії мікро, за обсягом доходу 2022 року - теж. Отже, за 2023 рік подаються форми 1-мс і 2-мс, резерви можна не створювати, але про це має бути зазначено в обліковій політиці (п.7 НПСБО 25 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0161-00#n15 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
МА
Максим
22.08.2026 | 20:38
Відповідь надано
Повернення надміру сплачених коштів ФОП після закриття діяльності
ДПС по Єдиному соціальному внеску за 2013 рік для ФОП зменшило недоїмку на 7500 грн.та насьогодні в електронному кабінеті зафіксовано в інтегрованій картці платника надміру сплачена сума 7500 грн.
ФОП вже 10 років як закритий. В 2015 році скаргу з приводу некоректного…
ФОП вже 10 років як закритий. В 2015 році скаргу з приводу некоректного…
ОК
Ольга, консультант
експерт
23.08.2026 | 13:11
НА
НАТАЛІЯ
22.08.2026 | 09:12
Відповідь надано
Як правильно нарахувати розрахункові для працівника неповного часу
Скажіть будь ласка , якщо працівник оформлений не повний робочий час( 2 години в день) пропрацював рік , то як правильно нарахувати розрахункові (за скільки днів і як правильно нарахувати середньоденну оплату?)…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
22.08.2026 | 12:19
АН
Антоніна
22.08.2026 | 08:34
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Податки при оренді житла працівником: розрахунок та нюанси
Доброго дня! Підприємство орендує працівнику житло у фізичної особи. Вартість оренди за договором 5000 грн. Які податки потрібно нарахувати і утримати у фізичної особи орендодавця та працівника підприємства. Також прошу надати приклад розрахунку цих податків. Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
22.08.2026 | 18:32
РА
Раїса
21.08.2026 | 22:31
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Терміни звітності при закритті ФОП та звільненні працівника
ФОП 2 група закриває діяльність, планує подати заяву на закриття 30.08, має найманого працівника. До закриття ФОП проведе звільнення працівника. В який термін потрібно подати звіт по найманому працівнику, до 30.08 чи по завершенню кварталу? які є особливості з даного питання…
МК
Марина, консультант
експерт
22.08.2026 | 17:51
АЛ
Алла
21.08.2026 | 20:14
Відповідь надано
Де знайти курси BAS для початківців: поради та рекомендації
Добрий день
Підкажіть, будь ласка, де можна пройти курси по BAS для для початківців
Дякую…
Підкажіть, будь ласка, де можна пройти курси по BAS для для початківців
Дякую…
АК
Аліна, консультант
експерт
22.08.2026 | 09:47
НА
Наталія
21.08.2026 | 19:03
Відповідь надано
Необхідність підтвердження критичності для бронювання працівників ТОВ
Тов має критчність від мінцифри до 31.12.26р. подали повний пакет 18.07.26 р. зараз 21.08.26 у 18. 50 на електронку прийшов наказ від мінцифрі про підтвердження критичности до 31.12.26. чому не дали на новий строк з новим наказом про критичність, на рік не зрозуміло!!!!!( був…
ПК
Поліна, консультант
експерт
22.08.2026 | 16:32
НА
Наталія
21.08.2026 | 18:59
Відповідь надано
Наслідки сплати комунальних послуг фізособою для ТОВ
Добрий день.
ТОВ власник житлової нерухомості (квартира в Києві). 1. Якщо за комунальні по даній квартирі сплачувала фізична особа, а не Товариство, які можуть виникнути негативні наслідки цієї сплати?
2. Якщо ТОВ здасть в оренду квартиру фізичній особі-підприємцю та…
ТОВ власник житлової нерухомості (квартира в Києві). 1. Якщо за комунальні по даній квартирі сплачувала фізична особа, а не Товариство, які можуть виникнути негативні наслідки цієї сплати?
2. Якщо ТОВ здасть в оренду квартиру фізичній особі-підприємцю та…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
23.08.2026 | 11:23
ОК
Оксана
21.08.2026 | 18:11
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Правила заповнення 20-ОПП для оренди автомобіля ФОП та ТОВ
ФОП власник вантажного автомобіля хоче здати ТОВ даний автомобіль в оренду з екіпажем на 1 рік. Як правильно повинні заповнити колонки 14 та 15 ФОП і ТОВ? Яку адресу треба вказувати і ФОПу і ТОВці в даній ситуації, якщо у ФОП є договір на користування місцем паркування за…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
23.08.2026 | 14:26
ДВ
Василевич Дмитро Анатолійович
21.08.2026 | 17:51
Відповідь надано
Проблема переходу на спрощену систему для ФОП з боргами
Доброго дня! ФОП зареєстровано в липні 2026 р., при реєстрації подали заяву на перехід на 2 групу єдиного податку з 01.08.2026 р., але в ФОП була наявна заборгованість по податках, яку сплатив в липні відразу, але ДПС не перевила з 01 серпня 2026 р., на спрощену систему! Як…
МК
Марина, консультант
експерт
21.08.2026 | 17:57
ОО
Остапович Оксана
21.08.2026 | 17:50
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Коли зменшувати податкові зобов'язання: дата реєстрації чи повернення
РК на повернення було зареєстровано 20.08.2026 (РК від червня місяця - від дати повернення) - коли потрібно зменшити ПЗ- датою реєстрації в серпні чи вже в червні…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.08.2026 | 20:25
АТ
АТ АКБ "ЛЬВІВ"
21.08.2026 | 17:40
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Податкові наслідки безкоштовного постачання мерчу працівникам банку
Банк видавим працівникамій мерч на суму 2 500,00 грн. Як трактувати цю операцію: безкоштовне постачання чи подарунок. Які податкові наслідки виникають: ПДВ, ПДФО,В/збір, ЄСВ…
ОК
Олена, консультант
експерт
22.08.2026 | 16:22
ТМ
Малькина Таміла Олексіївна
21.08.2026 | 17:29
Відповідь надано
Залишкова вартість автомобіля для продажу: врахування амортизації та ізносу
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, ТОВ на загальній системі оподаткування з ПДВ продає авто фізособі. Продажа авто видаткова накладна від 21.08.2026 року. Первісна вартість 1035381,17 грн, ізнос на 31.07.2026 року 503950,71 грн. За місяць амортизація складає 8711,96 грн. Яка…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.08.2026 | 18:09
СВ
Воронкіна Світлана Леонідівна
21.08.2026 | 17:25
Відповідь надано
Обов'язки підприємства щодо декларування нерухомості та сплати податків
Добрий день. ТОВ у 2020р набуло у власність комплекс загальною площею 689,00 кв.м. У договорі-куплі продажу написано що ТОВ придбало виробничий корпус із цегли. ТОВ не сплачував і не декларував цей комплекс. У витязі на нерухомість указано що це майно комплекс. Питання потрібно…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
21.08.2026 | 19:57
ОК
Оксана
21.08.2026 | 17:25
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Відновлення податкового кредиту після помилки в рахунках-фактурах
Добрй день, підкажіть, будь ласка, як повернути податковий кредит. Підприємство зареєструвало в травні ПН на помилкову дату. В липні помилка була виправлена: зареєстрована ПН на правильну дату і зроблений РК на помилкову ПН. Уточнюючий до травневої РК не подавався і в липневій…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.08.2026 | 18:23
ОК
Оксана
21.08.2026 | 17:10
Відповідь надано
Необхідність подання уточнюючих декларацій після податкової перевірки
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, як правильно діяти у наступній ситуації. Компанія пройшла податкову перевірку за 2021 та 2022 роки і її оштрафовано за неподання звіту з ТЦУ за 2021 рік. Компанія подала необхідні звіти за 2021 та 2022 роки. За результатами документації з ТЦУ…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.08.2026 | 20:01
OK
Oksana
21.08.2026 | 17:04
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Повернення комплектуючої на гарантійний ремонт: облік та зобов'язання
підприємство придбало обладнання від нерезидента у березні. у липні одну комплектуєчу з цього обладнання повертає продавцю на ремонт по гарантії . проводимо як експорт і є митна декларація. питання - яким чином відобразити повернення в бух обліку і податковому обліку…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.08.2026 | 19:10
АЛ
Аліна
21.08.2026 | 17:02
Відповідь надано
Чи може ФОП-платник ПДВ вести журнал наказів в Excel
Доброго дня! ФОП єдинник, платник ПДВ. Чи може вести журнал наказів в ексель таблиці? Дякую…
ОК
Олена, консультант
експерт
22.08.2026 | 16:01
ТД
Денисенко Тетяна Митрофанівна
21.08.2026 | 16:54
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Перелік документів з військового обліку для стенду підприємства
Добрий день. Напишіть перелік документів з військового обліку, який повинен бути на стенді підприємства. Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
21.08.2026 | 17:02
ТД
Денисенко Тетяна Митрофанівна
21.08.2026 | 16:53
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Військовий облік: чи можна заповнити дані за працівника
Добрий день. При прийнятті на роботу працівників потрібно щоб вони власноруч у аркуші доведення написали ПІБ, ВОД, дату народження та дату прийняття. Чи можно написати ці дані працівнику кадрів, а військовозобов'язаному тільки поставити підпис…
ПК
Поліна, консультант
експерт
22.08.2026 | 16:28
ОК
Оксана
21.08.2026 | 16:47
Відповідь надано
Чи потрібно заповнювати графу про залишок авансу у звіті
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, чи потрібно заповнювати графу "Залишок попереднього авансу\Перевитрата" у авансовому звіті працівника, який має не погашену компанією заборгованість за попереднім авансовим звітом (суми виплачуються за кожним відрядженням окремо)…
ОК
Олена, консультант
експерт
22.08.2026 | 15:53
