🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
На жаль, Ви не вказуєте - кому саме будете пердавати таку допомогу - безпосередньо дітяим? чи якісь неприбутоквій організації?
Але в будь-якому разі документально це можна оформити так:
1. наказ директора про надання допомоги (ком, скільки, коли)
2. видаткова накладна на передачу допомоги (відомість роздачі, якщо будете видавати самі)
3. бухдовідка про списання на витрати суми безоплатно виданих продуктових наборів.
ПДВ
Для цілей ПДВ - це безоплане постачання товарів, при якій база оподаткування в ПКУ визначається наступним чином (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551):
"188.1. ...При цьому база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг не може бути нижче ціни придбання таких товарів/послуг, база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів/послуг не може бути нижче звичайних цін..."
Тут будуть 2 ПН:
1 - на отримувача (БО) - по ціні 0 грн., складаєте на день передачі
2 - зведена на умовні ПЗ за п. 188.1 ПКУ (ціна звичайна). Тип зведеної 3. Складається на останній день місяця.
В бухобліку проводите так:
Дт 685/отримувач Кт 209, 28, 26 (в залежності від того, що це для Вас - спеціально закуплені продукти, товари. якими Ви самі торгуєте, Ваша готова продукція)
Дт 977 Кт 685/БФ - списали на витрати
Дт 977 Кт 6412 - нарахували умовний ПДВ по п. 188.1 ПКУ.
Тобто, в бухобліку сума пішла повністю на витрати
Податок на прибуток
Якщо Ви передаєте ці набори неприбутоквій організації, що включена до Реєстру неприбутоквих організацій, то проводите коригування, то за п. 140.5.9 ПКУ то маєте збільшити фінрезультат на суму яка перевищує 4% від ряд. 04 (позитивного) минулого року, що задекларована Вами в декларації з податку на прибуток - норма п. 140.5.9 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713):
Фінансовий результат збільшується на
"140.5.9. на суму коштів або вартості товарів, виконаних робіт, наданих послуг, безоплатно перерахованих (переданих) протягом звітного (податкового) року неприбутковим організаціям, внесеним до Реєстру неприбуткових установ та організацій на дату такого перерахування коштів, передачі товарів, робіт, послуг (крім неприбуткової організації, яка є об’єднанням страховиків, якщо участь страховика у такому об’єднанні є умовою проведення діяльності такого страховика відповідно до закону, та неприбуткових організацій, до яких застосовуються положення підпункту 140.5.14 цього пункту), у розмірі, що перевищує 4 відсотки оподатковуваного прибутку попереднього звітного року...."
В періоді надання допомоги показуєте це коригування в ряд. 3.1.9 додатку РІ
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Заповнення звіту по ЄСВ при декретній відпустці працівника
Необхідність донарахування ПДВ при зміні ціни послуг підприємства
Компанія платник податку ПДВ, продає послуги власного виробництва, суть послуг- маркетингові та рекламні кампанії.
Постала задача стосовно зміни ціноутворення по договорам. Суть полягає в тому, що в договорі зафіксована вартість послуг за 1 місяц. Базова…
Коли реєструватися платником ПДВ після перевищення ліміту
Документи для обліку переробки давальницької сировини та звітності
Є відповідь АІ
Компенсація при звільненні: законність та облік виплати цивільній дружині
Коригування звітності: зміни в нарахуваннях та звільнення співробітника
Компенсація витрат на підзвіт: податкові наслідки та можливості
Як виправити недосписане паливо для включення до витрат
Порядок дій щодо працівника з проблемами військового обліку
Якщо прийняти на роботу такого працівника, який наш порядок дій…
Розрахунок зарплати медичної сестри: доплати та обов'язкові умови
Списання заборгованості за послуги без акту: можливості та обмеження
Є відповідь АІ
Оподаткування та валютні операції ФОП з Португалії через Wise
Є відповідь АІ
Можливість переходу на спрощену систему з дня реєстрації ФОП
Податкові різниці для послуг перевезення нерезиденту: важливі нюанси
Є відповідь АІ
Вплив відсутності сум імпортованих товарів на ПДВ декларацію
Можливість продажу виготовлених меблів за КВЕДами для ФОП
47.59 — Роздрібна торгівля меблями, освітлювальними приладами та іншими товарами для дому в спец магазинах. 46.47 — Оптова торгівля меблями, килимами та…
Є відповідь АІ
