Заголовок тимчасово відсутній

Заповнення реквізитів регулюється постановою НБУ №163 від 29.07.2022 р. (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0163500-22#Text):
«п. 41. Платник заповнює реквізит "Призначення платежу" платіжної інструкції так, щоб надавати отримувачу коштів повну інформацію про платіж та документи, на підставі яких він здійснюється. Повноту інформації визначає платник з урахуванням вимог законодавства України».

Нормативна база:

- Закон України №361-IX "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення".
"1) Суб’єкт первинного фінансового моніторингу, що надає фінансові платіжні послуги платнику, повинен забезпечити, щоб усі платіжні операції супроводжувалися:
2) інформацією про отримувача платежу:
а) фізичну особу (фізичну особу-підприємця, фізичну особу, яка провадить незалежну професійну діяльність) — прізвище, ім’я та по батькові (за наявності), номер рахунка або електронного гаманця, на який зараховуються кошти або унікальний номер електронного платіжного засобу (у разі проведення платіжної операцій з використанням електронного платіжного засобу), а в разі відсутності рахунка — унікальний обліковий номер фінансової операції;
б) юридичну особу — повне найменування та номер рахунка або електронного гаманця, на який зараховуються кошти/унікальний номер електронного платіжного засобу (у разі проведення платіжної операції з використанням електронного платіжного засобу), а в разі відсутності рахунка — унікальний обліковий номер фінансової операції;»
- Постанова НБУ №163 від 29.07.2022 р.
п. 10. Ініціатор заповнює реквізити платіжної інструкції державною мовою з урахуванням вимог, зазначених в указівках щодо заповнення реквізитів платіжної інструкції, оформленої в паперовій або електронній формі (додаток), та вимог розділів II-IV, VI цієї Інструкції. Ініціатор має право заповнювати реквізити платіжної інструкції латинськими літерами, якщо це передбачено правилами платіжної системи або внутрішніми правилами банку.
Платник відповідає за дані, що зазначені в реквізиті платіжної інструкції "Призначення платежу". Банк перевіряє заповнення цього реквізиту на відповідність вимогам, викладеним у Постанові НБУ №163 від 29.07.2022 р., лише за зовнішніми ознаками.

п. 2 розділу ІІ та п. 1 розділу ІІІ Положення №705 передбачено, що суб’єкти господарювання мають право використовувати корпоративні платіжні картки для здійснення платіжних операцій відповідно до режимів рахунків, встановлених постановами НБУ та договором з емітентом.

В законодавстві прямо нічого не зазначено про такий вид карти як «ключ до рахунку». А ось НБУ в листі 24.04.2019 р. №57-0007/22460 зазначає, що картку «ключ до рахунку» можна використовувати як корпоративну картку, оскільки її віднесено до корпоративного електронного платіжного засобу.

Картка «ключ до рахунку» - це комерційна назва звичайного банківського продукту – корпоративної картки. Банк назвав так свій продукт виключно на власний розсуд, це нічого не означає і нічим не відрізняє так звану «картку-ключ» від звичайної платіжної картки.

Отже, у разі використання коштів за допомогою корпоративної картки (яку банк назвав «картка-ключ») працівник має подати авансовий звіт і документи, що підтверджують понесені витрати, в установлені строки і порядку, визначеному пп. "б" пп. 170.9.3 ПКУ для підзвітних осіб.

Підтверджувальним документом може бути чек.

Раді допомогти, звертайтесь ще!