Заголовок тимчасово відсутній

На нажаль - так, Вам треба було робити додаток Д6, як тільки Ви показали вперше пільгову операцію в ряд. 5, та 5.1. декларації в і додатку Д5 до декларації. Тобто - в березні 2023

В додатку Д6:

1) спочатку визначаєте процент (частку) неоподаткованих операцій (ст. 199.1 ПКУ). Заповнєте ряд. 2 таблиці 1 - йдете по формулам в заголовках колонок. На цьому етапі якщо процент буде за рахунок округлень 0,00 % - нічого нараховувати не прийдеться.

2) визначаємо склад витрат подвійного призначення - товари/послуги, що одночасно використовуються в оподаткованих та неоподаткованих операціях і придбані з ПДВ. Зазвичай це товари/послуги "адміністративного типу" - утримання офісу, авто керівника, канцтовари, послуги зв`язку та т.п.

3) множимо процент неоподаткованих операцій на вхідний податковий кредит по придбанням "подвійного призначення".

4) складаємо та реєструємо останнім днем місяця зведену ПН (тип 2) на частку податкового кредиту по вхідним ПН подвійного призначення.

5) Ставимо зведену ПН в ряд. 4.1 декларації.

Цей процент використовуєм у всіх наступних місяцяї де є одночасно - оподатковані та неоподатковані поставки. Тобто - у квітні - червні.

Якщо в наступних місяцях не буде пільгових операцій, нараховувати умовні ПЗ за цим процентом не потрібно.

В грудні проведете перерахунок цих ПЗ - заповните ряд. 3.1 таблиці 1 Додатку Д6 і по уточненому проценту складете РК до зведеної ПН.

Раді допомогти, звертайтесь ще!