☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Для цього треба знати - по якій же ціні (з ПДВ) Ви це приміщення йому передали.
На це має бути рішення (протокол) засновників, де буде узгоджена вартість майна, яке буде пердано учаснику при його виході з ТОВ.
Якщо для цього використовується оціночна варітість 3 299 900 грн, то в обліку може бути так
Для ТОВ це фактично є операція продажу даного майна - нерухомого майнв
1) ПДВ нараховуються на загальних підставах - виходячи з договірної ціни, але по необоротним активам - не нижче балансової вартості - п. 188.1 ПКУ (тобто не залишкової вартості)
Ці ПЗ по ПДВ нараховуються незалежно від того - був вхідний ПДВ при отриманні внеску від засновника чи ні, та чи був вхідний податковий кредит вже в ході добудови.
По Вашим даним, якщо ціна продажу 3 299 900 з ПДВ, то ПЗ по ПДВ:
- на учасника що виходить складаєте ПН з сумою ПДВ - 549 983,33 грн. (3 299 900 / 6).
- на себе складаєте ПН на умовні ПЗ на суму ПДВ (8302952,42грн. - 3 299 900/1,2) х 20 % = 1 110 607,15 грн.
На жаль, Ви не пишете - хто є цей учасник що виходить - юрособа (платник чи неплатник ПДВ) чи фізособа.
Тому:
1) якщо це юрособа-платник ПДВ - то він буде мати право на податковий кредит на рівні ціни передачі майна на підставі ПН, яку Ви складете на нього.
2) якщо це фізособа - з Вашого боку ПДВ як і у випадку з юрособобю, тільки ПН на ціну продажу буде на неплатника.
В бухобліку:
Дт 40, 44 Кт 672 - виникає заборгованість перед учасником, яку будете закривати:
Дт 672 Кт 30, 31 - коштами,
Дт 672 Кт 71 - передачею майна (ОЗ) через їх реалізацію. Податки по реалізації товарів, ОЗ - нараховують в звичайному порядку - як при продажу будь-кому:
Дт 672 Кт 712 - по ціні продажу
Дт 712 Кт 6412 - ПДВ не нижче залишкової вартості авто (п. 188.1 ПКУ)
Дт 943 Кт 286 - собівартітсь ОЗ
Дт 286 Кт 10 - списана залишкова вартість ОЗ
Дт 13 Кт 10 - списана сума зносу
ТОВ має показати в додатку 4 ДФ в місяці виплати коштів чи передачі майна виплату на фізособу-учасника інвестциійних доходів (код виплати 112). Заповнюєте тільки гр. 3 та 3а
Додатково вихід з ТОВ ми розглядали тут - https://storage.7eminar.ua/content/finelf_record/3118/m10/Prezentatsiia_VV_m10u5.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Виправлення помилки з донарахуванням мінімального страхового внеску працівника
Є відповідь АІ
Можливість оформлення стажування для працівників у ФОП-торгівлі одягом
Обов'язки бухгалтера при смерті директора: права та можливості
помер директор підприємства. Тимчасово його обов'язки за довіреністю виконує головний бухгалтер. Розраховує працівників, здає звіти. Засновники не хочуть/не можуть зібрати збори, щоб звільнити старого директора за фактом смерті, призначити нового. Чи має право…
Облік доходу від нерезидента з урахуванням комісії 4%
Є відповідь АІ
Затримка у появі лікарняного після заміни паспорта на порталі
Що робити з алкогольними залишками після сезонної діяльності ФОП
Чи є помилка в реєстрації ПРРО для ФОП
Підчас реєстрації ПРРО в 20-ОПП назву ГО зазначив як ФОП Прізвище ІБ.
Тобто в чеку формується інформація наступним чином: назва СГ - ФОП Прізвище ІБ, назва ГО - ФОП Прізвище ІБ. Чи є це…
Метод розрахунку страховки: законність та документальне оформлення питання
Є відповідь АІ
Облік витрат на будівництво теплиці: проводка для рукавиць
Проблеми з бронюванням: чоловік не влаштований на роботу
Документи для трансферу туристів: облік та договори з перевізниками
Як правильно відобразити утримання за відпустку в звітності
Є відповідь АІ
Звільнення від ПДВ при передачі товарів військовій частині: нюанси
Є відповідь АІ
Оподаткування при даруванні земельної ділянки: ПДФО, ЄСВ, ВЗ
Є відповідь АІ
Звірка з ТЦК та терміни подачі документів на ВПО
Друге питання: співробітник отримав ВПО та приніс Резерв+ з новою адресою та з новим місцем реєстрації. У який період…
Облік майнового внеску: амортизація та вплив на фінрезультат ТОВ
Повернення внеску засновника: податкові наслідки для ТОВ і фізособи
Оподаткування внеску фізособи у капітал ТОВ: питання і нюанси
Передача сонячних панелей в ТОВ: ПДВ та обов'язкова реєстрація
Є відповідь АІ
