☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
НА
Наталія
21.11.2023 | 18:13
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день.
Така ситуація постачальник до 01.09.23 був не платником ПДВ, з 01.09.23 став платником ПДВ. 29.08.23 ми перераховуємо кошти авансом за вересень в сумі 1286,25 без ПДВ, потім 05.09.23 ще переаховуємо авансом за вересень сума 257,25 з ПДВ. Податкову накладну на 257,25 постачальник зареєстрував. Постачальник 30.09.23 надає акт за вересень на суму 1543,50 грн. з ПДВ на суму 257,25 і реєструє податкову 30.09.23 на суму 1286,25. Чи вірно що акт проведений повністю з ПДВ, так як передпатили ми в період коли почтачальник не був платником ПДВ і чи включати нам цю податкову до податкового кредиту?
Така ситуація постачальник до 01.09.23 був не платником ПДВ, з 01.09.23 став платником ПДВ. 29.08.23 ми перераховуємо кошти авансом за вересень в сумі 1286,25 без ПДВ, потім 05.09.23 ще переаховуємо авансом за вересень сума 257,25 з ПДВ. Податкову накладну на 257,25 постачальник зареєстрував. Постачальник 30.09.23 надає акт за вересень на суму 1543,50 грн. з ПДВ на суму 257,25 і реєструє податкову 30.09.23 на суму 1286,25. Чи вірно що акт проведений повністю з ПДВ, так як передпатили ми в період коли почтачальник не був платником ПДВ і чи включати нам цю податкову до податкового кредиту?
ВК
Валентина, консультант
експерт
22.11.2023 | 16:42
Очікує відповідь
На нашу думку, по Вашій ситуації:
1) перший аванс ("перша подія") постачальник отримав коли ще не був платником ПДВ, тому сума 1286,25 має бути без ПДВ в акті і на цю суму не складається ПН.
2) другий аванс вже отриманий постачальникм, коли він є платником ПДВ. сума ПДВ в такому авансі - 42,88 грн. На цю суму мала бути ПН.
3) акт мав бути складений на загальну суму 1543,50 грн, в т.ч. ПДВ 42,88 грн.
В договорі мали б бути визначені окремі правила визначенні ціни без ПДВ для періодів коли постачальник - неплатник ПДВ. і коли - платник ПДВ.
ЗІР (101.06, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40134):
"Чи виникають податкові зобов’язання з ПДВ у платника податку, у разі коли перша подія (відвантаження товарів, оформлення документа на постачання послуг або зарахування коштів від покупця) відбулася до його реєстрації таким платником?
Відповідь:
Не нараховуються, за умови, що такий платник не обрав касовий метод визначення податкового зобов’язання.
Платник ПДВ, який застосовує касовий метод визначення податкових зобов’язань, повинен за фактом оплати поставлених товарів/послуг задекларувати податкові зобов’язання з ПДВ..."
Додатково перехідні операції з ЄП на загальну систему ми розглядали тут - https://storage.7eminar.ua/content/finelf_record/2991/m2/prezentatsiia_pdv_m2_urok3.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ДО
Довгаль Наталія
28.10.2026 | 21:34
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Виправлення помилок у ПДВ при продажу земельної ділянки
вітаю .продали зем ділянку за 9540 а в пільговій пн і в декларац за вересень прописали 7950.як правильно виправити помилки…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.10.2026 | 21:58
НА
Наталія
28.10.2026 | 19:18
Відповідь надано
ПДВ: дата податкової накладної та оформлення списання недостачі
1 жовтня проводили інвентаризацію. Під час проведення виявили недостачу по лакофарбових матеріалах в межах природного убутку. Відповідно створили акт списання датою 01.10 на цю недостачу і відповідно нараховуємо податкове зобовʼязання за ст 198.5
У мене таке питання, дата…
У мене таке питання, дата…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.10.2026 | 21:53
МА
Маргарита
28.10.2026 | 18:07
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Можливість використання податкового кредиту через уточнюючий розрахунок ПДВ
Маємо декілька податкових накладних (грудень 2023 року, вересень 2024 року), які були вчасно зареєстровані в ЄРПН, але не були включені до податкового кредиту з ПДВ протягом 365 днів. Чи можемо ми скористатися податковим кредитом через подання уточнюючого розрахунку до…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.10.2026 | 22:07
СВ
Світлана
28.10.2026 | 17:42
Відповідь надано
Чи можлива виплата заробітної плати на картку без проекту
Вітаю!!!! Чи можна виплачувати заробітну плату безпосередньо на картку працівника без зарплатного проекту? Дякую…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
28.10.2026 | 20:10
ОЛ
Олеся
28.10.2026 | 17:11
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік та списання шин для міжнародних вантажних перевезень авто
Транспортне підприємство, 6 авто, міжнародні вантажні перевезення. Як правильно вести облік та списання шин, (на кожному авто 12 шин)? При купівлі шин постачальник надає послуги шиномонтажу, списуєм на витрати згідно даного акту. Картку обліку пробігу шин вести на кожну шину, чи…
ВК
Валентина, консультант
експерт
28.10.2026 | 20:59
ВИ
Виктория
28.10.2026 | 16:59
Відповідь надано
Як правильно складати податкові накладні при кількох надходженнях
Добрий день. На підприємство надходили кошти від фін установи однією сумою на день. Наразі надходження за день відбувається кілька разів (скільки було оплат - стільки і надходжень). Підкажіть, будь ласка, у такому разі як треба складати ПН: на кожну суму окремо чи робити зведену…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.10.2026 | 21:46
ОЛ
Олена
28.10.2026 | 16:36
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Наслідки відсутності податкової накладної при експорті товару
Підкажіть, які могут бути наслідки,якщо підприємство (юрідична особа) не виписало і не зареєструвало податкову накладну при відвантаженні товару на єкспорт 6 липня 2026 р. на суму 65 EUR через Нову пошту ,ГТД не було т.к не передбачено законодавством, в деклараіі ПДВ ця сума не…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.10.2026 | 21:32
ІР
Ірина
28.10.2026 | 16:30
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Вплив мови номенклатури на ПДВ при імпорті товарів
Добрий день, розмитнений товар: у ВМД номенклатуру брокер із невідомих джерел написав російською мовою. На митниці питань не виникло. Імпорт із Бельгії. Інвойс на англійській мові. Чи може вплинути цей мовний факт на відображення суми ПДВ за імпортом у Декларації з ПДВ…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.10.2026 | 21:10
МА
Марина
28.10.2026 | 16:25
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
ПДВ-наслідки для комплектуючих у виробництві БПЛА та R&D
Підприємство здійснює виробництво та постачання БПЛА для ЗСУ зі застосуванням пільги з ПДВ (згідно з п. 32 підрозділу 2 розділу XX ПКУ).
Паралельно із серійним випуском здійснюються дослідження та розробки (R&D) для вдосконалення характеристик БПЛА та зміни ТУ.
Паралельно із серійним випуском здійснюються дослідження та розробки (R&D) для вдосконалення характеристик БПЛА та зміни ТУ.
СК
Світлана, консультант
експерт
28.10.2026 | 22:38
ТЛ
ЛЮБИНСЬКА ТЕТЯНА
28.10.2026 | 16:17
Відповідь надано
ПДВ для неприбуткової організації: реєстрація та ліміти грантів
Добрий день. Неприбуткова громадська організація, яка не є платником ПДВ, планує надавати послуги Центру Громадського здоров'я. Замовлені послуги фінансуються за рахунок коштів Глобального фонду, та згідно з п. 26 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України звільнені від…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.10.2026 | 20:49
ТЗ
ТзОВ КРАФТ-ЕНЕРДЖІ
28.10.2026 | 16:16
Відповідь надано
Правила виписки податкових накладних на попередню оплату послуг
Укладено договір на надання послуг, вказано пункт, що сума договору прописана в додатковій угоді. В додатковій угоді прописано перелік матеріалів і їх вартість, перелік робіт і їх вартість і підсумовано загальну вартість по договору. Як правильно виписувати податкові накладні на…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.10.2026 | 21:00
ТЕ
Тетяна
28.10.2026 | 16:11
Відповідь надано
Запит на оригінал документа з підписами для передачі ТМЦ
Добрий день. Передаємо безоплатно ТМЦ на оборону. Нам надають паперовий Лист на якому наложений КЕП. Але КЕП служить лише для електронних документів, а на паперовому Листі повинні бути живі підписи та печатка. Тому ми просимо оригінал з живими підписами. Договора між нами немає…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
28.10.2026 | 21:43
ЛЮ
Людмила
28.10.2026 | 16:09
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Включати працівника з інвалідністю у нормативи при лікарняному
Вітаю, поясніть, будь-ласка, як правильно розуміти дану вимогу:
До виконання нормативу зараховується працевлаштування роботодавцем відповідної кількості осіб з інвалідністю, розмір оплати праці кожної з яких перевищує розмір мінімальної заробітної плати у розрахунку за…
До виконання нормативу зараховується працевлаштування роботодавцем відповідної кількості осіб з інвалідністю, розмір оплати праці кожної з яких перевищує розмір мінімальної заробітної плати у розрахунку за…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.10.2026 | 16:57
НЧ
Черненко Наталья
28.10.2026 | 16:08
Відповідь надано
Проблеми з доступом до кабінету податкової служби тривають
Підкажіть будь ласка, чому на сайті нема інформацію про то, що не працює кабінет податкової? Те, що було повідомлення на їх сайті, та те, що реально ні 27 ні 28 жовтня кабінет не працює. Навіть податкова з цип погоджується Вікторія : ЕК працює, але з перебоями. ДПС працює над…
АК
Аліна, консультант
експерт
28.10.2026 | 17:45
НА
Наталья
28.10.2026 | 16:02
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне оформлення компенсації електроенергії в орендному договорі
Вітаю. ТОВ спрощена система здає в оренду приміщення орендарям, у них є лічильники на ел.енергію, як правильно прописати в договорі компенсацію ел.енергії, комун.платежів, щоб не було проблем. Якщо окремо виділяти компенсація ел.енергії-які наслідки…
СК
Світлана, консультант
експерт
28.10.2026 | 18:48
ТЕ
Тетяна
28.10.2026 | 15:58
Відповідь надано
Витрати на страхування вантажних автомобілів: облік у ТОВ
На який рахунок варто віднести витрати на страхування вантажних автомобілів у ТОВ, що займається вантажними перевезеннями. Об'єкт витрат в обліковій політиці визначено вид діяльності (транспортні послуги)…
ВК
Вікторія, консультант
експерт
28.10.2026 | 16:31
ОК
Оксана
28.10.2026 | 15:53
Відповідь надано
Дії водія під час тривоги в рейсі: рекомендації та поради
ОксанаДобрий день . Один працівник - водій. І підчас тривоги в рейсі. Які дії…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
28.10.2026 | 21:26
ЮБ
Бондар Юлія Василівна
28.10.2026 | 15:49
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Можливість роботи на двох повних ставках в Україні
Бухгалтер працює на державному підприємстві на повну ставку. Планує додатково працювати дистанційно в комунальному підприємстві. Чи можна оформлювати також на повну ставку…
НК
Наталя, консультант
експерт
28.10.2026 | 16:51
ЛІ
Лілія
28.10.2026 | 15:44
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Переведення директора на основне місце роботи: алгоритм дій
Вітаю, директор, який є власником фірми. При початку виплати йому зарплати відобразили його в дод5, але оскільки він мав основне місце роботи, то показали його сумісником. Зараз він звільнився які наші подальші дії? чи потрібно йому зараз робити протокол загальних зборів для…
ОК
Ольга, консультант
експерт
28.10.2026 | 17:31
IN
incognito
28.10.2026 | 15:41
Відповідь надано
Проблеми з подачею оперативного повідомлення на новий облік
ДД, 28.10 оформлено працівника на робуту з першим днем роботи 2.11. Однак ПФУ не дає подати оперативне повідомлення на 2.11 Як тоді бути і коли подавати…
МК
Марія, консультант
експерт
28.10.2026 | 16:56
