Заголовок тимчасово відсутній

Коли повертають авто за договором фінлізингу ілізингодавцю, то фактично сума заборгованості є ціною продажу авто (з ПДВ).

Але якщо в бухобліку залишкова вартість авто більша за суму боргу, то на різницю між залишковою вартістю на початок місяця передачі авто сумою боргу Ви маєте нарахувати умовні ПЗ за п. 188.1 ПКУ та скласти зведену ПН на ці умовні ПЗ (код зведеної - 3).

На лізингодавця складається ПН в звичайному порядку.

Якщо Ви - малодохідник, який прийняв рішення не проводити коригування, то дані бухобілку по передачі ОЗ новому лізингоотримувачу повністю співпадають з даними податкового обліку з податку на прибуток. Коригувань немає. Якщо Великодохідник - то будуть звичайні коригування по залигковій вартості в бухобілку та податковому обліку за правилами п. 138 ПКУ

В бухобліку проводимо так:

Дт 131 Кт 105 - списаний накопичений знос по авто

Дт 286 Кт 105 - списана залишкова вартість авто на групу вибуття

Дт 533 Кт 712 - передано авто лізингодавцю ю по договірній ціні з ПДВ

Дт 712 Кт 6412 - нарахований ПДВ від ціни продажу, але не нижче за визначену п. 188.1 ПКУ

Дт 943 Кт 286 - списана собівартість реалізованого акто.

Додатково - див. https://storage.7eminar.ua/content/finelf_record/3118/m6/Prezentatsiia_VV_m6u6.pdf

Раді допомогти, звертайтесь ще!