НІ
Іванова Наталія Миколаївна
21.11.2023 | 10:05
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Відповідно до договору про надання нерезидентом інжинірингових послу г ( код 71.12) ціна - 10 000 євро. Згідно умов договору , податки, що підлягають сплаті , утримуються за рахунок ціни. Оплочено аванс нерезеденту 17.11.2023 в сумі 8 500 євро і оплочено податок на репатріацію в сумі 1 500 євро. Як правильно відобразити в обліку таку операцію? Яка база оподаткування ПДВ для реєстрації податкової від 17.11.2023 , в сумі 8 500 євро чи в сумі 10 000 євро?
ОК
Ольга, консультант
експерт
21.11.2023 | 15:47
Очікує відповідь
База оподаткування ПДВ - це договірна ціна послуг, тобто ПЗ нараховуються зверху на вартість послуги. ПЗ виникають за правилом першої події. Договірна вартість перераховується за курсом НБУ на дату виникнення ПЗ (ЗІР, кат. 101.09)
Припустимо курс евро 40 грн/євро
- Перерахована передоплата Дт 3721 - Кт 312 8 500 евро / 340 000 грн (10 000-1500, утриманий податок на репатріацію)
- Нараховані ПЗ Дт 643 - Кт 641/ПДВ 80 000 грн (від 10 000 евро/400 000 грн)
- Відображений податковий кредит по зареєстрованій ПН Дт 641/ПДВ - Кт 644 80 000
- Нараховано податок на доходи нерезидента Дт 632 - Кт 6417 - (10 000х15%/400 000х15%=60 000)
- Сплачено в бюджет Дт 6417- Кт 311 60 000
- Отриманий акт наданих послуг Дт 92 (чи інший) Кт 632 10 000 євро /400 000 грн
- Закрито розрахунки по передоплаті Дт 632 - Кт 3721 8500/340 000
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НК
Костарєва Наталія Євгеніївна
31.03.2026 | 08:40
Відповідь надано
Оновлення в поданні звіту ЕСВ: важлива інформація для бухгалтерів
Доброго ранку! підкажіть будь ласка, чи є якісь оновлення в поданні звіту ЕСВ "Податковий розрахунок...
СБ
Базір Светлана Анатоліївна
30.03.2026 | 17:21
Відповідь надано
Донарахування мінімального ЄСВ при лікарняному по пологам працівника
Добрий день. Допоможіть, будь ласка, отримати відпвідь на запитання. ФОП з найманим працівником, у н...
СВ
Світлана
30.03.2026 | 17:16
Відповідь надано
Чи потрібна незалежна оцінка авто для продажу між підприємствами
Наше підприємство планує продавати авто іншому підприємству. Чи потрібно здійснювати незалежну оцінк...
ЮЛ
Юлія
30.03.2026 | 17:08
Відповідь надано
Правило 12-ти місяців для повернення фінансової допомоги платникам
Товариство зареєстровано - 15.06.2023
2023 рік - єдиний податок
2024 рік...
АЛ
Аліна
30.03.2026 | 17:06
Відповідь надано
Суперечка з податковою щодо помилкової ПН та ПДВ сплати
Доброго дня. В червні 2025 було зареєстровано помилкову ПН в ЄРПН, а РК на мінус...
МА
Марія
30.03.2026 | 17:05
Відповідь надано
Розрахунок середньої зарплати для відпустки: важливі нюанси
Доброго дня,працівник іде у відпустку період за який йому надається відпустка 2022-2023 р...
СВ
Світлана
30.03.2026 | 16:33
Відповідь надано
Порядок фіскального повернення при частковій оплаті та відсутності товару
Віта. Підкажіть, будь ласка, як діяти в ситуації є замовлення 2198 грн., яке було погашено...
АП
Привалєй Альона Володимирівна
30.03.2026 | 16:31
Відповідь надано
Оренда електромобіля ТОВ: податки та нотаріальне оформлення договору
У фізичної особи є електромобіль, і вона хоче здати його в оренду ТОВ ( спрощена система...
ЕО
Омельчук Елена Александровна
30.03.2026 | 16:11
Відповідь надано
Можливість отцифрування трудової книжки для сумісника на роботі
Доброго дня. Прийняли на роботу сумісника. За основним місцем роботи підприємство не працює. трудова...
ТЗ
ТзОВ" Крамар ЛТД"
30.03.2026 | 16:05
Відповідь надано
Повернення товару без повернення коштів: наслідки і правильні дії
від покупця неплатника пдв відбулось повернення товару, внаслідок чого утворилась переплата, але гро...
ОК
Оксана Милик
30.03.2026 | 16:00
Відповідь надано
Облік одиниць вимірювання для продажу піску та накладні
ТОВ, загальна система
Отримую пісок в тонах.
Продаю в куб...
ОК
Оксана
30.03.2026 | 15:58
Відповідь надано
Можливість складання акта виконаних робіт за кілька днів
Доброго дня!Можна робити один акт виконаних робіт (наданих послуг) за декілька днів, якщо роботи...
