Заголовок тимчасово відсутній

Маємо зазначити наступне:

1) Рк на "-" можна скласти 17.11.2023 (виправлення помилки - дата може бути поточна), але причина невидачі - 02 (яка була в ПН на неплатника). Решта - вірно

2) варіант 1: якщо сума невелика, то якщо ви поставите 2 рази ПЗ (невірна і вірна ПН в 10/2023 і Рк на "--" в 11/2023), це буде неправильно методологічно - адже у Вас не було дві поставки в жовтні. Проте, так "хочуть" місцеві ДПІ.

3) варіант 2:

-додавати ПЗ у жовтень не потрібно, адже у Вас поставок не додалося.

- неправильна ПН та РК до неї не ставлять в декларацію взагалі. Оскільки по ПЗ Ви ніде в декларації даних руками не ставите (якщо всі ПН зареєстровані), то нічого в декларації за жовтень міняти не треба

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780):

"Який порядок відображення податкових зобов’язань в податковій декларації з ПДВ у випадку помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?

Відповідь:

В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."

Але тут рекомендуємо таку хитрість: Рк на "-" якщо він буде складений і своєчасно зареєстрований в дистоппаді 2023 - поставте в ряд. 7 декларації за листопад, але до ряд. 9 суму ПДВ з нього (мінусову) не враховуйте. Тоді з лімітом все буде добре.

Раді допомогти, звертайтесь ще!