Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, це для Вас буде переданнями благодійної допомоги неприбутоквій організації (ГО)

1) З позиції ПДВ - це звичайне безоплатне постачання. тут будуть 2 ПН:

1 - на отримувача (ГО) - по ціні 0 грн., складаєте на день передачі

2 - зведена на умовні ПЗ за п. 188.1 ПКУ (ціна придбання). Тип зведеної 3. Складається на останній день місяця.

2) З позиції податку на прибуток:

В бухобліку проводите так:

Дт 977 Кт 685/ГО

Дт 685/ГО Кт 203

Тобто, в бухобліку сума пішла повністю на витрати

Якщо Ви проводите коригування, то за п. 140.5.9 ПКУ маєте збільшити фінрезультат на суму яка перевишує 4% від ряд. 04 (позитивного) минулого року, що задекларована Вамит в декларації з податку на прибуток.

В періоді надання допомоги показуєте це коригування в ряд. 3.1.9 додатку РІ

3) Акцизний податок

Якщо Ви передаєте паливо, яке є акцизним товаром, то ризикуєте що ця операція буде визнана як реалізація пального (п. 14.1.212 ПКУ), яку не можна проводити без отримання ліцензії та торгівлю пальним.

"Військові" норми ПКУ 9р. ХХ пр. 10) передбачає таке:

"69.5. Операції з добровільної передачі або відчуження, або вилучення товарів, у тому числі підакцизних, надання послуг на користь Збройних Сил України та добровольчих формувань територіальних громад, Національній гвардії України, Службі безпеки України, Службі зовнішньої розвідки України, Державній прикордонній службі України, Міністерству внутрішніх справ України, Управлінню державної охорони України, Державній службі спеціального зв’язку та захисту інформації України, іншим утвореним відповідно до законів України військовим формуванням, їх з’єднанням, військовим частинам, підрозділам, установам або організаціям, що утримуються за рахунок коштів державного бюджету, для потреб забезпечення оборони держави, органам місцевого самоврядування, а також на користь центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сфері цивільного захисту, сил цивільного захисту та/або закладам охорони здоров’я державної, комунальної власності, та/або структурним підрозділам з питань охорони здоров’я обласних, Київської та Севастопольської міських державних адміністрацій без попереднього або наступного відшкодування їх вартості, не вважаються операціями з реалізації для цілей оподаткування."

Отже, якщо б це передання відбулося на орган місцевого самоврядування, а не на ГО, то ризиків по акцизному товару не було б.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!