ВЕ
Василенко Елена
26.10.2023 | 09:50
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ООО на общей системе получило аванс от покупателя 20.10.2023 , выяснилось что оплата ошибочная и 23.10.2023 ООО делает возврат денег .1. Нужно ли ООО составлять Налоговую на предоплату и потом Рк на снятие этой нн.?2.Как провильно считать 3 дня которые даются на возврат ошибочных оплат без составления Налоговой на аванс ?
СК
Світлана, консультант
експерт
26.10.2023 | 14:14
Очікує відповідь
Позиція ДПС і цього питання така. Якщо платник ПДВ отримав помилково кошти від особи, з якою є договірні відносини щодо постачання товарів/послуг, то такий платник повинен: - на дату отримання коштів визначити податкові зобов’язання, скласти ПН і зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних;
- на дату повернення коштів скласти РК до такої ПН та зменшити податкові зобов’язання (після реєстрації такого РК в ЄРПН). При цьому ДПС вважає, що неважливо, в який строк повернено кошти: навіть якщо їх повернули в той же день, отримувач коштів повинен виписати ПН (на дату отримання коштів) та РК до неї (на дату повернення коштів). Якщо кошти повернено в день їх отримання, то дата оформлення ПН та РК будуть збігатися. Аналогічну позицію викладено в багатьох ІПК (наприклад, від 10.02.2021 № 496/ІПК/99-00-21-03-02-06
ІПК ДФС від 15.03.2019 № 1069/6/99-99-15-03-02-15/ІПК, від 26.07.2019 № 3507/6/99-99-15-03-02-15/ІПК, від 14.06.2019 № 2742/6/99-99-15-03-02-15/ІПК, від 20.04.2018 № 1767/6/99-99-15-03-02-15/ІПК).
Термін для повернення 3 робочі дні, на думку ДПС, застосовується тільки у випадку, якщо із платником відсутні договірні відносини. Раді допомогти, звертайтесь ще
- на дату повернення коштів скласти РК до такої ПН та зменшити податкові зобов’язання (після реєстрації такого РК в ЄРПН). При цьому ДПС вважає, що неважливо, в який строк повернено кошти: навіть якщо їх повернули в той же день, отримувач коштів повинен виписати ПН (на дату отримання коштів) та РК до неї (на дату повернення коштів). Якщо кошти повернено в день їх отримання, то дата оформлення ПН та РК будуть збігатися. Аналогічну позицію викладено в багатьох ІПК (наприклад, від 10.02.2021 № 496/ІПК/99-00-21-03-02-06
ІПК ДФС від 15.03.2019 № 1069/6/99-99-15-03-02-15/ІПК, від 26.07.2019 № 3507/6/99-99-15-03-02-15/ІПК, від 14.06.2019 № 2742/6/99-99-15-03-02-15/ІПК, від 20.04.2018 № 1767/6/99-99-15-03-02-15/ІПК).
Термін для повернення 3 робочі дні, на думку ДПС, застосовується тільки у випадку, якщо із платником відсутні договірні відносини. Раді допомогти, звертайтесь ще
ГЕ
Геннадій
27.05.2026 | 22:00
Відповідь надано
Уточнення зарплати працівника: необхідність звітів та наслідки для підприємства
Добрий день. Працівник оформився в березні 2025 р. на неосновне місце праці. Але за весь цей час в звіті Д1 його зарплата показуваласть як основна. Зараз він звільняється. Чи треба подавати уточнюючі звіти за 14 місяців, чи впливає це на щось у підприємства чи працівника…
ЮЛ
Юлія
27.05.2026 | 21:19
Відповідь надано
Правила укладення договорів ЦПХ для працівників основної роботи
ДД.Чи має право працівник, який працює за основним місцем роботи, укладати договір цивільно-правового характеру (ЦПХ) з іншим роботодавцем? Якщо так, то яким чином визначається допустима кількість годин або обсяг робіт за договором ЦПХ, щоб це не вважалося порушенням трудового…
ТН
Небоженко Тетяна Тарасівна
27.05.2026 | 19:43
Відповідь надано
Як повернути сплачений ЄСВ для офіційно працевлаштованого ФОП
Вітаю. ФОП працевлаштований офіційно, але сплатив ЄСВ тепер хоче дані кошти повернути на рахунок. Можете надіслати покрокову інструкцію, як це правильно зробити…
НД
Данкевич Наталя Михайлівна
27.05.2026 | 19:30
Відповідь надано
Обмеження бронювання працівників, що працюють за сумісництвом
Добрий день. Чи є обмеження по бронюванню працівників які працюють за сумісництвом…
НА
Наталя Василівна
27.05.2026 | 19:20
Відповідь надано
Оприбуткування щорічного внеску в приватній школі: ПДВ та нюанси
Приватна школа(ПДВ+ПНП) крім плати за навчання запровадила щорічний внесок за задоволення потреб школярів ( підручники, робочі зошити, канцтовари, смаколики, питна вода, серветки, одноразовий посуд і т.п.) Як правильно оприбуткувати ці кошти? що буде з ПДВ…
ТС
Селезньова Тетяна Олексіївна
27.05.2026 | 18:51
Відповідь надано
Запит на зразок договору оренди офісного приміщення для ФОП
Надішліть будь ласка зрозок договору оренди на неджитлове приміщення ( офіс) між Фізичною особою та ТОВ…
МТ
Ткаченко Марія
27.05.2026 | 18:26
Відповідь надано
Термін дії ліцензії на алкоголь: продовження чи нова заявка
Здравствуйте, ФОП 23.03.26 получил лицензию на право розничной торговли алкоголем, когда пройдут три месяца, т.е до 23.06.26 необходимо только оплатить еще на три месяца и она продлится или подавать заявку на новую лицензию? Для тех, кто впервые с этим столкнулся, расскажите…
АН
Ангел
27.05.2026 | 17:39
Відповідь надано
Як правильно оформити сумісництво для директора ТОВ
У на ТОВ.Директор был основным станет совместителем. Как правильно все оформить…
ЮЛ
Юля
27.05.2026 | 17:26
Відповідь надано
Необхідність уповноваження директора на соціальне страхування підприємства
Вітаю! Чи потрібно уповноважувати Наказом із соціального страхування про страхові виплати директора? Працівників до 10 чоловік, посади головного бухгалтера не має всі документи підписуються лише директором. І чи потрібно на такому підприємстві заповнювати Рішення Уповноваженого…
ВК
Кінах Володимир Ярославович
27.05.2026 | 16:55
Відповідь надано
Коригування податкового кредиту: дії після виписки розрахунку коригування
Доброго дня.
Постачальнику ми оплатили аванс 24.03.2026р. а він виписав ПН 31.03.2026. Я включила ПН в податковий кредит за березень.Постачальник 19.05.2026р.виписує .(дата виявлення помилки) розрахунок коригування код причини ставить 103 .І Створює Правильну ПН…
Постачальнику ми оплатили аванс 24.03.2026р. а він виписав ПН 31.03.2026. Я включила ПН в податковий кредит за березень.Постачальник 19.05.2026р.виписує .(дата виявлення помилки) розрахунок коригування код причини ставить 103 .І Створює Правильну ПН…
ОС
Семенова Оксана
27.05.2026 | 16:45
Відповідь надано
Зайві кошти при здачі: як оформити ПКО і ВКО
Вітаю. При здачі виручки в банк виявилось що на кілька грн більше коштів ніж надійшло по касі. Тобто здали зайві кошти. Чи можемо зробити в цей день ПКО на ні ці кошти: внесення власних коштів від працівника і на наступний день йому повернути по ВКО…
РИ
Римаренко
27.05.2026 | 16:41
Відповідь надано
Закриття витрат на 231 рахунку: можливості та наслідки для звітності
Доброго дня! Підприємство оказує архітектурні та інжінірінговие послуги. Витрати облікуються на 231 рахунку. Попередним бухгалтером була здана фінансова та податкова звітність без закриття витрат на 231 рахунку щоб не показувати збитки. Чи можна закрити ці витрати в поточному…
LE
Lesya Shevchenko
27.05.2026 | 16:41
Відповідь надано
Оповіщення військовозобов’язаних: законодавчі нюанси та уникнення штрафів
Добрий день. Отримали розпорядження від РТЦКтаСП про оповіщення військовозобов’язаних, які перебувають на військовому обліку на нашому підприємстві, про їх виклик з метою проходження ВЛК та уточнення військово-облікових даних. Частина цих працівників фактично знаходиться за…
НА
Наталія
27.05.2026 | 16:41
Відповідь надано
Зарахування авансів заборгованості при купівлі основного засобу
Підприємство ТОВ (на загальній системі) оплачували нам кошти (теж ТОВ на загальній системі) по декількох договорах (за продукцію і послуги). але ці кошти не використали в повному обсязі. Тепер це підприємство купляє в нас основний засіб (будівлю). Але просить зарахувати…
