🚨КВЕД-2027: що зміниться для Вашого бізнесу?
Коди NACE 2.1-UA оновлено 08.10.2026! Дізнайтеся, який новий код відповідатиме Вашому КВЕДу
БФ
Флюнт Богдана Михайлівна
19.10.2023 | 00:18
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
3 01.04.2022р. фірма перейшла на ЄП 2%.З 01.08.2023р. автом-но повернуто на заг.сист.пл. ПДВ.Під час 2% було розмитн-я МД 05.08.2022р.У 08.2023р. я включила сплачену всю суму ПДВ на митниці у декл. ПДВ.Також по проданих товарах на 2% з цієї МД я нарахувала компенс.зобов-ня і включила у 08.2023р.З 01.10.2023 ми перейшли на ЄП 3гр.5%.На залишок товару нарахували комп.ПЗ тип10.Якими проводками у бухобліку відобразити ПДВ з МД/воно було все віднесено на 281рах./Як зняти з 281р. .Дякую.Також ,як відобразити у бухобл.проводками нарахування по зведеній ПН за період ЄП2%, та компенс.ПН при анулюванні платн.ПДВ.І як списати на фін.результат.Дякую
ВК
Валентина, консультант
експерт
19.10.2023 | 21:46
Очікує відповідь
Відновлення податкового кредиту та нарахування умовних ПЗ по тому кредиту, що був використаний на ЄП 2 % проводиться як поточна операція - не пізніше 31.10.2023 за визначенням п. 9-1.2.1 пр. 8 р. ХХ ПКУ.
Якщо товар проданий НЕ весь. Наприклад, купили на 10 000 (фактурна вартість) + митний ПДВ 3 000 (він може бути не 20 % від фактурної вартості, бо нараховується на митну вартість, яка зазвичай більша) і це - 5 шт. товару.
Під час перебування на ЄП 2% продали 3 шт.
Тоді маємо:
Дт 6412 Кт 377/митниця - 3000 грн (показуємо в кредит ВЕСЬ імпортний ПДВ за 5 шт. товару)
Дт 949 Кт 377/митниця - "сторно" на 3 шт.: 3000 / 5шт. х 3 шт. = 1 800 грн. - про проданому товару на ЄП 2 %
Дт 281 Кт 377/митниця - "сторно" на 2 шт.: 3000 / 5шт. х 2 шт. = 1 200 грн. Тобто, Ваш товар очищений від митного ПДВ. Дт 949 Кт 6415 - умовні ПЗ на вже проданий на ЄП 2 % товар - 1800 грн. - це під зведену ПН, яку Ви зробили в тому місяці . в якому поставили в податковий кредит імпортний ПДВ, тобто вже на загальній системі.
Як бачимо, фактично не маєте збільшення прибутку - адже проводки по Дт 949 ("сторно" + чорним) перекриваються між собою.
При переході на ЄП 5 % з 01.10.2023 Ви маєте застосувати норму п. 184.7 ПКУ:
"184.7. Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із ЗВИЧАЙНОЇ ЦІНИ відповідних товарів/послуг чи необоротних активів..."
Тобто, на залишки непроданих товарів на 01.10.2023, які були придбані з ПДВ, який був поставлений в податковий кредит, Ви маєте нарахувати ПЗ виходячи із їх звичайної ціни.
На нашу думку, нарахування таких ПЗ має збільшити первісну вартість товарів:
Дт 281 Кт 6412.
Додатково рекомендуємо отримати роз`яснення МФУ щобо бухобліку такого нарахування ПЗ. Раді допомогти, звертайтесь ще
Якщо товар проданий НЕ весь. Наприклад, купили на 10 000 (фактурна вартість) + митний ПДВ 3 000 (він може бути не 20 % від фактурної вартості, бо нараховується на митну вартість, яка зазвичай більша) і це - 5 шт. товару.
Під час перебування на ЄП 2% продали 3 шт.
Тоді маємо:
Дт 6412 Кт 377/митниця - 3000 грн (показуємо в кредит ВЕСЬ імпортний ПДВ за 5 шт. товару)
Дт 949 Кт 377/митниця - "сторно" на 3 шт.: 3000 / 5шт. х 3 шт. = 1 800 грн. - про проданому товару на ЄП 2 %
Дт 281 Кт 377/митниця - "сторно" на 2 шт.: 3000 / 5шт. х 2 шт. = 1 200 грн. Тобто, Ваш товар очищений від митного ПДВ. Дт 949 Кт 6415 - умовні ПЗ на вже проданий на ЄП 2 % товар - 1800 грн. - це під зведену ПН, яку Ви зробили в тому місяці . в якому поставили в податковий кредит імпортний ПДВ, тобто вже на загальній системі.
Як бачимо, фактично не маєте збільшення прибутку - адже проводки по Дт 949 ("сторно" + чорним) перекриваються між собою.
При переході на ЄП 5 % з 01.10.2023 Ви маєте застосувати норму п. 184.7 ПКУ:
"184.7. Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із ЗВИЧАЙНОЇ ЦІНИ відповідних товарів/послуг чи необоротних активів..."
Тобто, на залишки непроданих товарів на 01.10.2023, які були придбані з ПДВ, який був поставлений в податковий кредит, Ви маєте нарахувати ПЗ виходячи із їх звичайної ціни.
На нашу думку, нарахування таких ПЗ має збільшити первісну вартість товарів:
Дт 281 Кт 6412.
Додатково рекомендуємо отримати роз`яснення МФУ щобо бухобліку такого нарахування ПЗ. Раді допомогти, звертайтесь ще
ТЕ
Тетяна Власова
01.11.2026 | 21:39
Відповідь надано
Процедура повернення ПДВ у випадку зупинки діяльності ТОВ
ТОВ має податковий кредит з пдв на суму 33 млн грн. В результаті прильоту 28.09 ТОВ практично зупинила діяльність, і бенефіціар хотів би повернути податковий кредит з ПДВ з бюджету. Яка процедура…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
01.11.2026 | 23:05
АВ
Васильєва Анна Леонідівна
01.11.2026 | 17:55
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Помилка підпису звіту ПДВ через ключ директора: причина та рішення
Відкоригований лист: помилка підпису звіту j 1312304: проблеми з ключем директора
підкажіть, будь ласка, заповнила звіт j 1312304 додаток 5. таблиця даних платника пдв. перший підпис накладено, з ключем директора все ок. в формі звіту підписує тільки директор. відправити…
підкажіть, будь ласка, заповнила звіт j 1312304 додаток 5. таблиця даних платника пдв. перший підпис накладено, з ключем директора все ок. в формі звіту підписує тільки директор. відправити…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
01.11.2026 | 22:13
ОВ
Волкова Олена
01.11.2026 | 13:20
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Коли відображати дохід від відсотків у бухобліку
Добрий день! Банк нараховує відсотки на залишок на р/рахунку в останній день місяця на проміжний рахунок 2608, зараховує на основний рахунок 1-го числа наступного місяця. Якою датою потрібно відобразити дохід в бух.обліку? Дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
01.11.2026 | 20:58
ЛІ
Лілія
01.11.2026 | 10:29
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи є порушенням затримка сплати податків після звільнення працівника
Вітаю! У Фопа працівник звільнився 31.10.Заява і наказ в дано 30.10.Готівкою оплачено розрахункові і зарплату ,але податки за розрахункові оплатяться 02.11 .Чи є це порушенням…
НК
Наталя, консультант
експерт
01.11.2026 | 22:37
АЛ
Альона
01.11.2026 | 08:08
Відповідь надано
Перерахунок ПДФО при сплаті орендної плати ФОПом необхідний
Добрий день, ФОП орендує приміщення у фізичної особи, 25.10 заплатили за грудень по ставці 18% Виходить, що тепер треба робить перерахунок на 5%…
ОК
Ольга, консультант
експерт
01.11.2026 | 12:03
АЛ
Альона
01.11.2026 | 08:01
Відповідь надано
Виправлення помилки в обʼєднаному звіті з ІПН працівника
Добрий день, як виправити помилку в обʼєднаному звіті, якщо при заповненні даних було внесено ІПН іншого працівника…
ІК
Ірина, консультант
експерт
01.11.2026 | 10:35
ТА
Татьяна
01.11.2026 | 07:51
Відповідь надано
Відображення лікарняних виплат у звітності: вересень чи жовтень
Лікарняний с 11.09.26 по 23.09.26. Выплатили в жовтні. В об'єднаній звітності показывать его в вересні или в жовтні? И как показать лікарняний в звітності если он с 24.09 по 10.10.26? Как такой показать в жовтні или вересні…
ОК
Ольга, консультант
експерт
01.11.2026 | 13:40
ЛО
Обухова Людмила Федорівна
31.10.2026 | 22:13
Відповідь надано
Як оформити ліквідаційний баланс при залишках активів на підприємстві
Після проведення всіх ліквідаційних процедур, треба зробити ліквідаційний баланс. Але на підприємстві (ТОВ) залишились ТМЦ та ОЗ, МНМА. Що з ними робити ? Засновником є тільки директор…
ІК
Ірина, консультант
експерт
01.11.2026 | 15:49
ЛІ
Лілія
31.10.2026 | 20:45
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вибір рахунку витрат для зарплати інженера з якості
Для зарплати начальника виробничого відділу на Інженера з якості який доцільно обрати рахунок витрат (231, 91)…
ШТ
Шарий Тарас, шеф-редактор бухгалтерського напрямку
експерт
31.10.2026 | 21:11
ЮЛ
Юлия
31.10.2026 | 18:54
Відповідь надано
Право на податковий кредит ПДВ за змішаними послугами підрядника
Доброго дня. Підрядник виписав податкову накладну в номенклатурі послуг вказав " Будівельні послуги по ремонту, заливці та вирівнюванню підлоги в цехах", в Акті прописані прописано - окрім етапів ремонту підлоги, ще укладання трубопроводів водопостачання та встановлення…
СК
Світлана, консультант
експерт
01.11.2026 | 19:31
АП
Плясун Анна
31.10.2026 | 17:03
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Що включає банківський ліміт на перекази для ФОП
Скажіть будь ласка банківський ліміт на перекази з 14 листопада в розмірі 1000000, що саме він включає ? Еквайринг з касового? Коли закидаєш готівку на рахунок? Чи лише оплату за товар постачальникам…
ОК
Олександра, консультант
експерт
31.10.2026 | 22:53
МК
Кіпіш Марта
31.10.2026 | 16:10
Відповідь надано
Вибір КВЕД для ФОП третьої групи онлайн-вебінарів
Доброго дня Який має бути квед фоп 3 група для продажу онлайн вебінарів для фізичних осіб…
ОК
Олександра, консультант
експерт
31.10.2026 | 22:32
АН
Ангел
31.10.2026 | 16:02
Відповідь надано
Виправлення помилок в звітності по ЄСВ та ПДФО
как поменять не сумову помилку, поскольку отразили в уточненном отчете по есв в д1 с кодом "2" доплату до минимальной по сотруднику вместо кода "13" и в карточке сотрудника в стаж вошел весь месяц, а только сумма начисленная. Как исправить…
ОК
Ольга, консультант
експерт
31.10.2026 | 20:25
ВІ
Вікторія
31.10.2026 | 13:55
Відповідь надано
Правила складання та реєстрації ПН для бюджетних установ
Вітаю, ТОВ відвантажило 15.10.26 покупцю- бюджетна установа (платник ПДВ) товари, оплату отримало 16.10.26 з рахунку ДКСУ, вказаному в договорі між контрагентами. Покупець не фігурує в переліку розпорядників та отримувачів бюджетних коштів. На яку дату правильно скласти та…
СК
Світлана, консультант
експерт
31.10.2026 | 19:01
ЛІ
Лілія
31.10.2026 | 13:33
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення працівника ФОП: заявка, наказ і податки 31.10
Вітаю! ФОП за згодою сторін хоче 31.10 звільнити працівника.модна заяву,наказ і т.д і податки оформити 31.10…
НК
Наталя, консультант
експерт
31.10.2026 | 20:58
ГА
Галина
31.10.2026 | 12:40
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи може працівник-фоп купувати продукцію свого підприємства
Доброго дня. На підприємстві виробнику один з працівників є одночасно фоп. Чи не заборонено йому як фопу купляти офіційно продукцію підприємства для ведення своєї господарської діяльності…
ОК
Ольга, консультант
експерт
31.10.2026 | 13:43
ГА
Галина
31.10.2026 | 12:27
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Повернення на спрощену систему: терміни після перевищення доходу
Доброго дня. Фоп 2 група, переліміт по доходу в жовтні 2026 на 160000 грн. Чи зможе повернутись на 2 групу з січня або квітня 2027р. Чи аж з 1 січня 2028…
МК
Марина, консультант
експерт
31.10.2026 | 21:47
НА
Наталя Олійник
31.10.2026 | 12:19
Відповідь надано
Оподаткування гуманітарних наборів для громадян у зонах бойових дій
Вітаю. Благ.фонд впроваджує гуманітарний проєкт, який передбачає розповсюдження безпекових наборів для громадян міста Херсон та Херсонських громад. В ці набори входять: вогнегасник, аптечка, 2 турнікети, павербанк, ліхтарик, сумка та сигнальний свисток на загальну суму 4300,21…
ОК
Ольга, консультант
експерт
31.10.2026 | 23:49
ВІ
Вікторія
31.10.2026 | 12:08
Відповідь надано
Прийняття другого засновника на посаду директора за сумісництвом
Доброго дня! ТОВ загальна система оподаткування, є 2 засновника. Один з засновників - директор ТОВ (один працівник на фірмі). Директора мобілізовано 28.10.2026, приймаємо на роботу другого засновника за сумісництвом для виконання обов'язків директора. На яку посаду прийняти…
НК
Наталя, консультант
експерт
31.10.2026 | 20:50
ЛЮ
Людмила
31.10.2026 | 11:55
Відповідь надано
Помилка в ціні продажу: як оформити та відобразити в декларації
Підприємство на загальній системі оподаткування, платник ПДВ. 06.10.2026 продавець в магазині помилково продала товар нижче собівартості придбання товару. Покупна ціна товару 7785.00 в тому числі ПДВ. Продавець продала за ціною 2535,00 в тому числі ПДВ. Як бути в даній ситуації…
ОК
Ольга, консультант
експерт
31.10.2026 | 13:20
