Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, у Вас з ними дата виникнення ПЗ - касовий метод. І якщо оплата по цим послугам припадає, коли Ви вже на загальниій системі, то маєте сплатити ПДВ за ці послуги.

Але рахунок вже був виставлений без ПДВ, наприклад на 100 грн.

То на нашу думку, Вам прийдеться нарахувати ПДВ "за власний рахунок" Дт 949 Кт 6412 - 20 грн.

ДПСУ надавала такі роз`яснення щодо ПДВ за касовим методом (tax.gov.ua/media-tsentr/novini/579911.html):

"3. Щодо операцій з постачання товарів/послуг, які були здійснені під час перебування на спрощеній системі оподаткування за ставкою 2 відс., оплата за які надійшла після переходу на загальну систему оподаткування (відновлення реєстрації платника ПДВ)

Якщо відвантаження товарів / надання послуг здійснювалось у періоді застосування платником спрощеної системи оподаткування за ставкою 2 відс., а кошти за такі відвантажені товари / надані послуги отримані таким постачальником у період застосування ним загальної системи оподаткування (після відновлення реєстрації платника ПДВ), то такий платник зобов’язаний за такими операціями визначити податкові зобов’язання з ПДВ за касовим методом.

При цьому, за товарами/послугами, які були придбані:

- до переходу на спрощену систему оподаткування та використані в операціях з постачання товарів/послуг, оплата за які здійснена у період після переходу на загальну систему оподаткування – податкові зобов’язання з ПДВ відповідно до пункту 198.5 статті 198 розділу V ПКУ не нараховуються

- у період застосування спрощеної системи оподаткування за ставкою 2 відс. – податковий кредит не формується." Раді допомогти, звертайтесь ще